Земельный налог – один из основных имущественных налогов, который уплачивают как физические, так и юридические лица, владеющие земельными участками на территории Тверской области. В статье рассмотрены актуальные ставки, порядок расчёта, льготные категории, а также сроки и способы уплаты налога в 2026 году.

Правовая база

Основой для исчисления земельного налога в Тверской области являются:

• Глава 31 Налогового кодекса Российской Федерации (части первая и вторая);
• Положение о земельном налоге, утверждённое УФНС России по Тверской области;
• Приложения к решениям Тверской городской Думы и муниципальных образований (Тверь, Конаковский муниципальный округ и др.), где фиксируются конкретные ставки и льготы.

Ставки земельного налога в 2026 году

Ставка 1,5 % является «универсальной» и применяется к большинству земельных участков, находящихся в собственности физических и юридических лиц, если иное не установлено льготным порядком.

Как рассчитывается налог?

1. Определяется кадастровая стоимость участка (см. реестр Росреестра).
2. Выбирается соответствующая ставка налога в зависимости от категории налогоплательщика и вида использования земли.
3. Применяется льготный коэффициент (если предусмотрен).
4. Выполняется расчёт по формуле:

   Налог = Кадастровая стоимость × Ставка (в %) × Льготный коэффициент

Пример расчёта

Допустим, физическое лицо владеет земельным участком в Твери, кадастровая стоимость которого составляет 200 000 рублей.

• Ставка = 1,5 % → 0,015
• Коэффициент льготы = 1 (нет льготы)

Тогда налог будет:

200 000 ₽ × 0,015 × 1 = 3 000 ₽

Если же владелец – пенсионер, то применяется льготный коэффициент 0,3 % (0,003):

200 000 ₽ × 0,003 = 600 ₽

Льготы и освобождения

В Тверской области действует ряд льгот, предусмотренных как федеральным, так и региональным законодательством.

• Пенсионеры и предпенсионеры – ставка снижается до 0,3 % от кадастровой стоимости.
• Сельскохозяйственные производители – при подтверждённом сельскохозяйственном использовании земли ставка может быть уменьшена до 0,3–0,5 %.
• Образовательные и культурные учреждения – могут получать полное освобождение от налога, если участок используется под нужды организации.
• Участки, находящиеся в собственности инвалидов – предоставляются частичные или полные льготы в зависимости от категории инвалидности.
• Участки, предназначенные под социальное жильё – ставка 0,6 % (пониженный коэффициент).

Для получения льготы необходимо подать в налоговый орган заявление о предоставлении льготы и приложить подтверждающие документы (пенсионное удостоверение, выписку из реестра сельскохозяйственных производителей и т.п.). Заявление подаётся до 1 марта года, за который рассчитывается налог.

Сроки уплаты и порядок оплаты

• Срок уплаты – до 1 марта текущего года (для большинства категорий). Для некоторых льготных категорий срок может быть продлен до 30 апреля.
• Способы оплаты:
  • Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России (раздел «Оплата налогов»).
  • Банковскими переводами (в т.ч. через онлайн‑банкинг).
  • В отделениях банков, принимающих платежи в пользу бюджета Тверской области.
  • Через терминалы самообслуживания в муниципальных учреждениях.
• При просрочке уплаты начисляются пени в размере 1 % от суммы налога за каждый день просрочки (не менее 1 % за каждый полный месяц).

Последние изменения в 2026 году

1. С 1 января 2026 года в Тверской области введена повышенная ставка 1,5 % для неиспользуемых земельных участков. Это решение принято в рамках совместного проекта Россельхознадзора и налоговой службы, направленного на стимулирование более рационального использования земли.
2. В марте 2026 года налоговая служба Тверской области усилила контроль за применением льготных ставок для сельскохозяйственных земель: теперь требуется подтверждение фактической сельскохозяйственной деятельности (документы о сельскохозяйственной деятельности, выписка из реестра фермеров).
3. Согласно решению Тверской городской Думы от  N 193, пенсионерам и предпенсионерам предоставлена льгота в размере 0,3 % от кадастровой стоимости, и в 2026 году эта льгота сохраняется без изменений.
4. Для юридических лиц в муниципальном округе Конаковский, где с 1 января 2024 года действует собственное постановление о земельном налоге, ставка также составляет 1,5 %, однако допускается применение пониженных коэффициентов (0,5 %) при наличии соответствующего статуса (например, малый бизнес в сфере сельского хозяйства).

Как проверить кадастровую стоимость и уплатить налог онлайн

Для большинства налогоплательщиков самым удобным способом является использование электронного кабинета на официальном сайте ФНС России:

• Перейдите на страницу nalog.ru и авторизуйтесь с помощью Госуслуг.
• В разделе «Имущественные налоги» выберите «Земельный налог».
• Система автоматически подгрузит кадастровую стоимость вашего участка из реестра Росреестра.
• Выберите нужный налоговый период, проверьте применяемую ставку и наличие льгот.
• Нажмите «Оплатить», выберите способ оплаты (банковская карта, электронный кошелёк) и завершите транзакцию.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Где можно узнать актуальную кадастровую стоимость своего участка?

Кадастровую стоимость можно посмотреть в Личном кабинете Росреестра или через сервис «Кадастровая стоимость» на сайте ФНС России.

Что делать, если налоговое уведомление пришло с ошибочной ставкой?

Необходимо подать заявление в отделение УФНС по месту жительства с указанием причины несоответствия и приложить копию подтверждающих документов (например, справку о пенсионном статусе).

Как оформить льготу для сельскохозяйственного предприятия?

Подать заявление в налоговый орган вместе с:

• Документами, подтверждающими регистрацию предприятия в качестве сельскохозяйственного (СФР, лицензия).
• Отчетом о фактическом использовании земли (план, акт о проведенных работах);

Можно ли объединить несколько участков в один налоговый объект?

Да, объединение возможно, но каждый участок сохраняет свою кадастровую стоимость. При объединении налог рассчитывается суммарно, но необходимо оформить изменение в Росреестре и уведомить налоговую службу.

Размер земельного налога в Тверской области в 2026 году в большинстве случаев составляет 1,5 % от кадастровой стоимости земли. При этом существуют значительные льготы для пенсионеров, сельскохозяйственных производителей и иных категорий налогоплательщиков. Важно своевременно проверять кадастровую стоимость, подавать заявления о льготах до 1 марта и уплачивать налог в установленные сроки, чтобы избежать штрафов и пени.

При возникновении вопросов рекомендуется обращаться в УФНС России по Тверской области (тел.: 8‑800‑555‑35‑35) или к профессиональному налоговому консультанту.

Источник информации: официальные публикации УФНС России по Тверской области, решения Тверской городской Думы, материалы новостных порталов «Afanasy.biz», «АиФ Тверь», а также нормативные акты Налогового кодекса РФ (глава 31).