Дата актуализации: 19 апреля 2026 г․
Кто обязан платить
Налог на землю в Кемеровской области уплачивают:
- Физические лица — собственники, долевые собственники, пожизненные наследники земельных участков;
- Организации, владеющие землю на праве собственности или постоянного (бессрочного) пользования;
- ИП — в том же порядке, что и физлица, если участок используется в личных целях․
Расчётом для физических лиц и ИП занимается Федеральная налоговая служба (ФНС)․ Никакие декларации сдавать не нужно․
Формула расчёта
Общая формула применяется по всей России, в т․ч․ в Кузбассе:
Налог = Кадастровая стоимость × Доля × Ставка × Коэффициент владения
- Кадастровая стоимость берётся из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН) на 1 января 2026 г․;
- Доля — если в собственности ½ участка, используйте 0,5;
- Ставка — устанавливается регионом (см․ таблицу ниже);
- Коэффициент владения — количество полных месяцев в году, делённое на 12 (если участок куплен 1 августа, коэффициент = 5/12)․
Действующие ставки в Кемеровской области (Кузбасс) в 2026 году
| Категория земельного участка | Ставка, % от кадастровой стоимости |
|---|---|
| Земли сельхозназначения, занятые сельхозпроизводством | 0,3 % |
| Земли под садоводство, огородничество, животноводство (ЛПХ, дачи) | 0,3 % |
| Земли, занятые жилищным фондом и объектами ЖКХ | 0,3 % |
| Земли под гаражи, стоянки, садовые товарищества | 0,3 % |
| Земли, предоставленные под строительство и эксплуатацию объектов инфраструктуры | 0,3 % |
| Земли, предоставленные для личного подсобного хозяйства (30 руб․/м² фиксировано для отдельных категорий в г․ Кемерово) | 30 руб․/м² или 0,3 %* |
| Земли промышленности, транспорта, связи, энергетики | 1,5 % |
| Земли под торговлю, офисы, гостиницы, рестораны | 1,5 % |
| Все остальные категории | 1,5 % |
* Для отдельных участков в границах г․ Кемерово возможно применение фиксированной ставки 30 руб;/м²․
Льготы и освобождения
В Кузбассе действуют дополнительные муниципальные и региональные льготы:
- Пенсионеры, в большинстве муниципалитетов полностью освобождаются от налога на 6 соток (600 м²) одного участка, применяемого для ЛПХ, садоводства или ИЖС․ Если участок больше, льгота распространяется на 600 м², остальная площадь облагается по общей ставке․
- Многодетные семьи — те же 600 м² освобождаются․
- Герои СССР/РФ, ветераны ВОВ, инвалиды I и II групп, полное освобождение на один участок до 600 м²․
- Организации-резиденты технопарков Кузбасса — снижение налога на 70 % (действует в рамках особых режимов)․
Важно: льгота не применяется автоматически․ Необходимо подать заявление в ИФНС и приложить копии документов (пенсионное удостоверение, свидетельство о рождении детей и др․)․
Сроки уплаты
- Физические лица и ИП:
- Налоговое уведомление приходит до 1 ноября 2026 г․
- Оплатить надо не позднее 1 декабря 2026 г․
- Организации:
- Авансовые платежи, не позднее последнего числа месяца, следующего за отчётным кварталом (30 апреля, 31 июля, 31 октября 2026 г․);
- Окончательный расчёт — до 1 февраля 2027 г․
Как проверить и где платить
1․ Уточните кадастровую стоимость на rosreestr․gov․ru или в ФГИС ЕГРН․
2․ Онлайн-калькулятор ФНС: https://www․nalog․gov․ru/rn42/service/calc_land/
3․ Оплатить можно через Госуслуги, Сбербанк-Онлайн, Тинькофф, любой банк по квитанции из уведомления;
Пример расчёта для физлица
Дано: участок 800 м² под дачу, кадастровая стоимость 1 200 000 руб․, собственник, пенсионер․
Льгота: освобождается 600 м²․
Облагаемая площадь: 800 – 600 = 200 м²․
Ставка: 0,3 %․
Налог: (1 200 000 × 200 / 800) × 0,3 % = 300 000 × 0,003 = 900 руб․
Полезные ссылки и телефоны
- ИФНС России по Кемеровской области: 8 (800) -22-22-22 (единая линия ФНС)
- Горячая линия Кузбасс-кадастр: +7 (3842) -9-70-00
- Онлайн-инспекция «Личный кабинет налогоплательщика»: https://lkfl2․nalog․ru
В Кемеровской области базовые ставки земельного налога остаются умеренными: 0,3 % для большинства «частных» участков и 1,5 % для коммерческой недвижимости․ Правильное применение льгот и точное знание кадастровой стоимости позволяют существенно снизить налоговую нагрузку․
Подготовлено по материалам ФНС России, законов Кемеровской области и судебной практики․