С 1 января 2026 года действует обновлённый порядок исчисления земельного налога в Тверской области. Ниже приведён полный алгоритм, льготы, ставки и примеры расчёта, а также ссылки на онлайн-калькуляторы и актуальные документы.
Кто обязан платить
- Физические лица — собственники, долевые участники, владельцы по доверенности, наследники.
- Организации, владельцы земель на праве собственности, постоянного (бессрочного) пользования или аренды.
- Индивидуальные предприниматели — уплачивают как физлица, если участок используется в предпринимательской деятельности.
Что не облагается налогом
- Земли, изъятые из оборота (природоохранные зоны, объекты культурного наследия и др.).
- Земли лесного фонда и водного фонда.
- Земли общего пользования многоквартирных домов (дворы, проезды).
- Участки площадью до 6 соток при отсутствии хозпостроек, предназначенных под ИЖС (льгота «дачная амнистия»).
Налоговая база
Основа для расчёта — кадастровая стоимость участка, указанная в ЕГРН на 1 января расчётного года.
Если в течение года изменился ВРИ (вид разрешённого использования), категория земель или площадь, новая кадастровая стоимость учитывается со дня внесения записи в ЕГРН.
Налоговые ставки 2026
| Вид разрешённого использования | Ставка (Тверская обл.) |
|---|---|
| Жилищное строительство (ИЖС, ЛПХ, садоводство) | 0,3 % |
| Торговля, офисы, производство | 1,5 % |
| Сельхозугодья | 0,3 % |
| Прочие категории | 1,5 % |
Если участок имеет два ВРИ, применяется максимальная ставка из допустимых.
Льготы и вычеты Тверской области 2026
- Многодетные семьи — предоставленные участки площадью до 15 соток освобождаются полностью (Закон Тверской обл; № 75-ЗО от ).
- Пенсионеры — вычет 600 м² (6 соток) по одному участку.
- Герои РФ, инвалиды I и II групп, чернобыльцы — вычет 600 м² либо полное освобождение (по выбору).
- Участки до 6 соток, налог не начисляется, если это единственный участок и используется без построек.
Формула расчёта
Н = КС × Ст × Квл × Кпов – Л
- КС — кадастровая стоимость на ;
- Ст — ставка по Тверской области;
- Квл — коэффициент владения (мес. владения / 12);
- Кпов — повышающий коэффициент для просроченной застройки (2–4, пп. 15–17 ст. 396 НК РФ);
- Л, размер льготы (руб.).
Пример 1: участок 8 соток под ИЖС
Входные данные:
- Кадастровая стоимость: 1 200 000 ₽
- Ставка: 0,3 %
- Владение: полный год
- Нет льгот
Расчёт: 1 200 000 × 0,003 = 3 600 ₽
Пример 2: участок 12 соток с льготой пенсионера
Входные данные:
- Кадастровая стоимость: 2 000 000 ₽
- Ставка: 0,3 %
- Льгота: вычет 600 м²
Налоговая база = 2 000 000 ₽ × (12 – 6) / 12 = 1 000 000 ₽
Налог = 1 000 000 ₽ × 0,003 = 3 000 ₽
Онлайн-калькуляторы
- ФНС России, Тверская область, официальный калькулятор
- Независимые сервисы (NoBroker, Domclick и др.) — позволяют сохранить результат в PDF и DOC.
Сроки уплаты в 2026 году
| Категория плательщика | Последний срок |
|---|---|
| Физлица | 1 декабря 2026 |
| Организации | 15 февраля 2027 (итоговый за 2026 год) + авансы до 30 апреля, 31 июля, 31 октября 2026 |
Как узнать кадастровую стоимость
- Откройте Публичную кадастровую карту Росреестра.
- Введите кадастровый номер участка или адрес.
- Скопируйте актуальную кадастровую стоимость и площадь.
Важные нюансы 2026
- Для участков жилищного строительства применяется повышающий коэффициент 2, если дом не построен в течение 3 лет (пп. 15–17 ст. 396 НК РФ).
- Организации до I кв. 2027 исчисляют налог самостоятельно и сдают декларацию по новой форме.
- Понижающие коэффициенты (0,4–0,8) актуальны только для имущественного налога, не для земельного.
Контакты для справок
ИФНС России по Тверской области
Телефон: 8 (4822) -9-30-00
Электронная приёмная: nalog.gov.ru/rn69/contact
Используйте приведённые формулы, льготы и онлайн-калькуляторы, чтобы точно рассчитать земельный налог в Тверской области и избежать штрафов и пени.