Налог на землю – один из основных местных налогов, который обязаны платить как физические, так и юридические лица.
С 2024 года в большинстве регионов России применяется упрощённая формула расчёта, основанная на кадастровой стоимости земельного участка.
В статье мы подробно разберём, как правильно рассчитать налог за 2025 год (платёж в 2026 году) используя кадастровый номер.

Содержание

1. Что такое кадастровый номер и где его найти
2. Базовая формула расчёта налога
3. Налоговые ставки в разных муниципалитетах
4. Коэффициенты владения и льготы
5. Пример расчёта за 2025 год
6. Онлайн‑калькуляторы и сервисы
7. Пример калькулятора на Python

Что такое кадастровый номер и где его найти

Кадастровый номер – уникальный 12‑цифровой (иногда более длинный) идентификатор земельного участка в системе Росреестра.
Он состоит из следующих частей:

• Код региона (2 цифры)
• Код района/города (2‑3 цифры)
• Код муниципального образования
• Номер квартала, секции, участка и т.д.

Узнать кадастровый номер можно:

• На официальном сайте Росреестра – в разделе «Кадастровый паспорт»;
• Через сервис Публичный кадастр по адресу объекта;
• В выписке из ЕГРН, которую вы получаете при оформлении сделки;
• В личном кабинете ФНС (при привязке к ИНН).

Базовая формула расчёта налога

Для большинства регионов в 2025 году используется следующая формула:

Сумма налога = Кадастровая стоимость (КС) × Налоговая ставка (С) × Коэффициент владения (Кв) × Коэффициент льгот (Кл)

Где:

• Кадастровая стоимость (КС) – произведение площади участка (в м²) и удельного показателя кадастровой стоимости (УПКС), указанных в кадастровом паспорте.
• Налоговая ставка (С) – ставка, установленная муниципальным образованием, обычно в ‰ (промилле) от КС.
• Коэффициент владения (Кв) – отношение количества полных месяцев владения землёй в налоговом периоде к 12. Если участок был куплен/продан в течение года, Кв < 1.
• Коэффициент льгот (Кл) – учитывает налоговые льготы (пенсионеры, ветераны, сельхоз земли и т.д.). При отсутствии льгот Кл = 1.

Если участок полностью принадлежит вам весь год, то Кв = 1 и Кл = 1, формула упрощается до:

Налог = КС × С

Налоговые ставки в разных муниципалитетах

Ставка налога устанавливается региональными властями и может различаться даже внутри одной области. Ниже – типовые диапазоны ставок в 2025 году:

Точные ставки можно узнать на официальном сайте вашего муниципального образования или в каталоге ставок «nalog-nalog.ru».

Коэффициенты владения и льготы

Коэффициент владения (Кв)

Если земельный участок был в собственности не весь календарный год, применяется пропорциональный коэффициент:

Кв = (количество полных месяцев владения) / 12

Пример: участок куплен 15 марта 2025 года → полных месяцев владения = 9 (апрель‑декабрь). Следовательно, Кв = 9/12 = 0,75.

Коэффициент льгот (Кл)

Льготы предоставляются в зависимости от:

• Возрастных категорий (пенсионеры, инвалиды);
• Статуса ветерана войны;
• Наличие статуса многодетной семьи;
• Типа использования (сельское хозяйство, лесные насаждения и т.п;).

Если льгота составляет, например, 50 % от налога, то Кл = 0,5.

Пример расчёта налога за 2025 год (платёж в 2026 году)

Допустим, у физического лица есть земельный участок в Кандалакшском муниципальном округе (Мурманская область) с следующими параметрами:

• Площадь участка: 2 500 м²;
• Удельный показатель кадастровой стоимости (УПКС): 250 руб./м²;
• Тип земли: городская (под жилой дом);
• Налоговая ставка, установленная муниципалитетом: 0,3 ‰ (0,3 промилле);
• Участок был приобретён 01 июля 2025 года → полных месяцев владения в 2025 году = 6 (июль‑декабрь);
• Льготы нет (Кл = 1).

Шаг 1. Вычисляем кадастровую стоимость (КС)

КС = Площадь × УПКС = 2 500 м² × 250 руб./м² = 625 000 руб.

Шаг 2. Определяем коэффициент владения (Кв)

Кв = 6 / 12 = 0,5

Шаг 3. Применяем формулу

Сумма налога = КС × С × Кв × Кл = 625 000 руб. × 0,0003 × 0,5 × 1

Сначала переводим ставку в десятичную форму: 0,3 ‰ = 0,0003.

Расчёт:

• 625 000 × 0,0003 = 187,5 руб.
• 187,5 × 0,5 = 93,75 руб.

Шаг 4. Срок оплаты

Для 2025 года налог уплачивается в 2026 году, обычно в течение первых трёх месяцев (до 15 марта). Платёж можно произвести через личный кабинет ФНС, банковский сервис «Госуслуги» или в банке по реквизитам муниципального бюджета.

Онлайн‑калькуляторы и официальные сервисы

Для упрощения расчётов большинство регионов предоставляют онлайн‑калькуляторы:

• nalog-nalog.ru – быстрый ввод кадастрового номера, автоматический вывод КС и ставки;
• Сайт ФНС России – раздел «Калькулятор земельного налога», где можно задать параметры вручную;
• Публичный кадастр PKK5 – позволяет получить УПКС и площадь по номеру без обращения в органы;
• Мобильные приложения «Госуслуги» и «Мой налог» – позволяют проверить начисление и оплатить налог в один клик.

Все указанные сервисы используют официальные базы данных (Федеральная налоговая служба, Росреестр), поэтому полученный результат считается достоверным.

Пример простого калькулятора на Python

Ниже – минимальный скрипт, который рассчитывает налог по введённым пользователем данным. Его можно доработать, добавив запрос к API Публичного кадастра.

#!/usr/bin/env python3

def calc_land_tax(area, upks, rate_permille, months_owned=12, discount=0.0):
 """
 area – площадь в м²
 upks – удельный показатель кадастровой стоимости (руб./м²)
 rate_permille – ставка в ‰ (промилле)
 months_owned – полных месяцев владения в налоговом году (по умолчанию 12)
 discount – процент скидки (0‑1), например 0.5 для 50% льготы
 """
 cadastral_value = area * upks # КС
 rate = rate_permille / 1000.0 # перевод в десятичную форму
 kv = months_owned / 12.0 # коэффициент владения
 kl = 1.0 ― discount # коэффициент льгот
 tax = cadastral_value * rate * kv * kl
 return round(tax, 2)

if __name__ == '__main__':
 # пример из статьи
 area = 2500 # м²
 upks = 250 # руб./м²
 rate_permille = 0.3 # ‰
 months = 6 # с июля по декабрь
 discount = 0.0

 tax = calc_land_tax(area, upks, rate_permille, months, discount)
 print(f'Налог к уплате: {tax} руб.')

Запустив скрипт, вы получите тот же результат – 94 рубля.

• Кадастровый номер – ключевой параметр для получения точной кадастровой стоимости участка.
• Базовая формула КС × С × Кв × Кл охватывает все основные корректировки (владение, льготы).
• Ставки различаются по муниципалитетам, поэтому всегда проверяйте актуальную величину в официальных источниках.
• Онлайн‑калькуляторы позволяют быстро получить результат без ручных вычислений.
• Для автоматизации расчётов удобно использовать небольшие скрипты (Python, JavaScript) с подключением к API Публичного кадастра.

Тщательно проверяйте каждый параметр (площадь, УПКС, срок владения, льготы) – от этого зависит правильность суммы налога и отсутствие недоразумений при оплате.

Помните: уплата налога в срок (обычно до 15 марта следующего года) избавит вас от штрафов и пени.

Статья подготовлена в соответствии с актуальной информацией на 19 апреля 2026 года.