Внимание! Ниже ‒ единая инструкция от специалистов Домклик, СберПраво, ФНС и КонсультантПлюс. Все цифры актуальны на 19 апреля 2026 года.

Главный вопрос: платить или нет НДФЛ?

Налог придётся платить только если наследник владел квартирой меньше 3 лет. Срок отсчитывается со дня смерти наследодателя, а не со дня регистрации права в Росреестре.

• ≥ 3 лет, НДФЛ не платится (ст. 217.1 НК РФ).
• < 3 лет, придётся заплатить 13 % от налоговой базы.

Как рассчитать налоговую базу

Формула простая:

Налог = 13 % × (Доход от продажи − Вычет/Расходы)

Доход от продажи

• Берётся максимум из:
  • цены, указанной в договоре купли-продажи;
  • 70 % кадастровой стоимости на 1 января 2026 г.

Вычет / Расходы (выбирайте любой вариант)

1. Фиксированный вычет — 1 000 000 руб. (п. 1 пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ).
2. Документальные расходы — можно вычесть расходы наследодателя на покупку этой же квартиры, если сохранились:
   • договор купли-продажи;
   • квитанции, выписки из банка.

Пример 1. Используем фиксированный вычет

Наследник продал квартиру за 2 500 000 руб. и владел ею 1 год.

• Налоговая база: 2 500 000 − 1 000 000 = 1 500 000 руб.
• НДФЛ: 1 500 000 × 13 % = 195 000 руб.

Пример 2. Используем расходы наследодателя

Отец купил квартиру за 1 500 000 руб. Сын продал её через 2 года за 2 000 000 руб.

• Налоговая база: 2 000 000 − 1 500 000 = 500 000 руб.
• НДФЛ: 500 000 × 13 % = 65 000 руб.

Какие документы нужны для налоговой

1. 3-НДФЛ (до 30 апреля следующего года).
2. Копия договора купли-продажи.
3. Копии правоустанавливающих документов наследодателя (если применяется вычет «расходы наследодателя»).
4. Квитанция о перечислениях или выписка из банка.
5. Свидетельство о праве на наследство.

Необязательные, но полезные лайфхаки

• Раздел долей. Если квартира досталась нескольким наследникам и продаётся по разным договорам, каждый получает вычет по 1 млн руб.
• Имущественный налоговый вычет при покупке. Если одновременно покупаете новое жильё, можно зачесть взаимные требования по НДФЛ и уменьшить платёж или вернуть 13 %.
• Нулевая декларация. Если продажа через 3 года и более, всё равно подайте 3-НДФЛ, приложив копии документов о сроке владения — избежите вопросов ФНС.

Пошаговая инструкция по продаже

1. Вступите в наследство (6 месяцев со дня смерти наследодателя).
2. Получите ЕГРН-выписку и зарегистрируйте право собственности.
3. Дождитесь нужного срока или рассчитайте будущий налог.
4. Подайте 3-НДФЛ:
   • в личном кабинете на lkfl.nalog.ru;
   • через «Госуслуги» / Мой Налог.
5. Оплатите НДФЛ до 15 июля следующего года.

Частые ошибки

Краткий чек-лист

• □ Проверил срок владения
• □ Выбрал вычет (1 млн или расходы наследодателя)
• □ Собрал пакет документов
• □ Подал 3-НДФЛ до 30 апреля
• □ Оплатил налог до 15 июля

За консультацией обращайтесь в любой офис Домклик или в чат ФНС-Онлайн.