Каждый, кто планирует продать квартиру, задаётся вопросом: «Придётся ли платить налог?». Ситуация особенно волнует владельцев недвижимости стоимостью до 1 000 000 рублей, ведь сумма кажется небольшой. Давайте разберёмся, действительно ли продажа квартир до 1 000 000 рублей освобождает от налога или есть подводные камни.
Когда налог вообще не платится
Начнём с главного: если квартира находилась в собственности более 5 лет, то какой бы ни была её стоимость, продавец освобождается от уплаты налога. Это правило действует с и касается квартир, полученных по договору купли-продажи, дарения от посторонних лиц или вступления в наследство.
Исключения из пятилетнего срока
- 3 года — если недвижимость была получена:
- в дар или наследство от ближайших родственников;
- по договору ренты;
- в результате приватизации.
Продажа до 5 лет владения: как считается налог
Если срок владения менее 5 лет (или 3, при исключениях выше), то налог придётся платить. Однако не со всей суммы продажи, а с разницы между ценой покупки и продажи. Ставка для физических лиц — 13%.
Пример
Квартира была куплена за 800 000 рублей и продана за 900 000 рублей. Разница составляет 100 000 рублей. Налог: 100 000 × 13% = 13 000 рублей.
Льготный вычет — 1 000 000 рублей
Если вы не можете подтвердить расходы на покупку (например, квартира была получена в наследство), то закон предоставляет имущественный вычет в размере 1 000 000 рублей. Это значит, что:
- если продажная цена ≤ 1 000 000 рублей — налога не будет;
- если цена выше — налог платится только с суммы свыше 1 000 000 рублей.
Пример с вычетом
Квартира продана за 1 200 000 рублей. Вычет: 1 000 000 рублей. Налогооблагаемая база: 200 000 рублей. Налог: 200 000 × 13% = 26 000 рублей.
Как подать декларацию
- Не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи, подайте декларацию 3-НДФЛ в ИФНС.
- До 15 июля того же года уплатите налог, если он начислен.
| Срок владения | Стоимость продажи | Есть ли налог? |
|---|---|---|
| ≥ 5 лет (или 3 при льготе) | Любая | Нет |
| < 5 лет | ≤ 1 000 000 руб. | Нет (при применении вычета) |
| < 5 лет | > 1 000 000 руб. | Да (с суммы свыше 1 млн или разницы цен) |
Продажа квартиры до 1 000 000 рублей не освобождает автоматически от налога — всё зависит от срока владения и подтверждённых расходов. Если квартира была в собственности меньше 5 лет, то примените вычет 1 000 000 рублей или уменьшите доход на расходы при покупке. В остальных случаях налога не будет.
Важно: всегда оставляйте документы на покупку и продажу, они помогут сэкономить на налогах!