04 апреля 2026 г. — в вашем почтовом ящике (или в личном кабинете на сайте ФНС России) появилось письмо-уведомление № 3-НДФЛ/ПРЕД. Это значит, что налоговая инспекция считает, что вы обязаны были подать декларацию 3-НДФЛ за 2025 год до 30 апреля 2026 года, но не сделали этого. Ниже ― подробная инструкция, как разобраться, действительно ли вы просрочили отчётность, и что делать дальше, чтобы избежать штрафа.
Почему пришло уведомление?
Уведомление рассылается автоматически на основании данных, которые ФНС получает из разных источников:
- Росреестр сообщает о сделках с недвижимостью, кадастровая палата, о смене собственника.
- Банки передают сведения о закрытии вкладов и процентных доходах.
- Брокеры и управляющие компании отчитываются о дивидендах, продаже ценных бумаг, доходах от ИИС.
- Работодатели формируют справки 2-НДФЛ, если вы уволились и у них осталась переплата/недоплата налога.
ФНС сверяет эти сведения с базой поданных деклараций. Если доход есть, а декларации нет — приходит уведомление.
Кто точно должен подавать 3-НДФЛ за 2025 год?
- Физлица, получившие доходы, с которых налог не удержал налоговый агент:
- продажа недвижимости, автомобиля, доли в бизнесе;
- сдача квартиры в аренду;
- выигрыши в букмекерских конторах, лотереях (если сумма ≥ 15 000 ₽);
- доходы от источников за пределами РФ;
- получение подарков от юрлиц/ИП свыше 4 000 ₽.
- Желающие вернуть вычеты:
- имущественный вычет при покупке квартиры/дома;
- социальный вычет за лечение, обучение, инвестиционный вычет по ИИС.
- Индивидуальные предприниматели на ОСНО.
Кто не обязан: если все доходы получены от работодателя, который уже уплатил НДФЛ, и нет дополнительных доходов/вычетов.
Что грозит за неподачу декларации?
| Нарушение | Штраф | Срок исковой давности |
|---|---|---|
| Не подана декларация | 5 % от неуплаченного налога за каждый месяц просрочки, но не менее 1 000 ₽ и не более 30 % от суммы долга (ст. 119 НК РФ). | 3 года |
| Не уплачен налог | 20 % от суммы неуплаты (40 % если умысел докажут). | 3 года |
Действия пошагово, если вы получили уведомление
Шаг 1. Сверьте данные ФНС
Войдите в «Личный кабинет налогоплательщика» → «Налоговые уведомления и требования». Скачайте файл «Сведения о доходах и обстоятельствах». Проверьте:
- Совпадает ли указанная в уведомлении сумма дохода с вашими реальными поступлениями?
- Если речь о недвижимости, проверьте кадастровый номер и дату перехода права, возможно, ошибка в базе.
Шаг 2. Определите, действительно ли вы обязаны подавать 3-НДФЛ
Посмотрите список выше. Если вы не продавали имущество, не сдавали жильё, не получали выигрышей или дивидендов, то уведомление могло прийти по ошибке.
Шаг 3. Подайте уточнённую декларацию (если должен был, но просрочил)
- Сформируйте 3-НДФЛ в любой онлайн-программе (например, в «Декларант» или «1С-Налог»). Укажите:
- номер корректировки = 0, если это первая подача за 2025 год;
- номер корректировки = 1, если вы уже подавали и теперь уточняете.
- Заплатите НДФЛ, если он должен быть доплачен (до 15 июля 2026 г.). Платёжку можно сгенерировать прямо в личном кабинете.
- Отправьте декларацию через Госуслуги или на бумаге в ИФНС.
Шаг 4. Напишите объяснение, если уведомление ошибочное
Скачайте форму № 3-НДФЛ-ОБЯСНЕНИЕ на сайте ФНС. Укажите:
- причины, по которым вы не обязаны подавать декларацию (например, «Квартира находилась в собственности более 5 лет, доход освобождён по пп. 5 п. 3 ст. 217.1 НК РФ»);
- приложите сканы правоустанавливающих документов.
Отправьте объяснение через электронную подпись или принесите лично в ИФНС. Ответ придёт в течение 30 дней.
Как избежать подобных ситуаций в будущем
- Настройте Пуш-уведомления в «Личном кабинете налогоплательщика» — придёт предупреждение заранее.
- Ежегодно до 1 марта проверяйте справку 2-НДФЛ и выписки из Росреестра.
- Если сдаёте жильё в аренду, оформляйте самозанятость или ИП — так налог будет 4 % для физлиц, а не 13 %.
Важно: срок подачи 3-НДФЛ за 2025 год — до 30 апреля 2026 года включительно. Если письмо пришло до этой даты, у вас ещё есть время всё исправить без штрафа. Сделайте это прямо сейчас, дней до дедлайна остаётся всё меньше!
Краткий чек-лист «Получил уведомление»
- ✅ Проверь уведомление в ЛК;
- ✅ Сверь данные и определи, обязан ли ты был сдавать 3-НДФЛ.
- ✅ Если должен был — подай декларацию и уплати налог, пока не пришёл штраф.
- ✅ Если не должен — отправь объяснение и документы в ИФНС.
При возникновении сложных вопросов (например, если вы не можете разобраться, облагается ли конкретная сделка налогом) — обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или юристу по налогам. Берегите нервы и свои деньги!