Важно! Декларация 3-НДФЛ — это главный документ для возврата налога (имущественного вычета) при покупке жилья в ипотеку. В 2026 году действуют те же правила, что и раньше: вернуть можно 13 % от стоимости квартиры (максимум 260 000 ₽) и 13 % от процентов по ипотеке (максимум 390 000 ₽).
Кто может подать 3-НДФЛ?
- Граждане РФ, получающие доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13 %.
- Покупатели квартиры (доли) или дома впервые (или если ранее не использовали вычет полностью).
- Ипотечные заёмщики, уплатившие проценты банку.
Какие документы нужны?
- Паспорт (скан первой страницы и страницы с регистрацией).
- Справка 2-НДФЛ за предыдущий год (берётся у работодателя).
- ДКП или ДДУ (договор купли-продажи или долевого участия).
- Свидетельство о регистрации права (ЕГРН).
- Акт приёма-передачи (если квартира в новостройке).
- Ипотечный договор и график платежей.
- Справка из банка об уплаченных процентах за год (форма банка).
- Заявление на возврат НДФЛ (заполняется вместе с декларацией).
Пошаговый пример заполнения (2026 год)
Шаг 1. Загрузка программы «Декларация 2026»
На сайте ФНС России (nalog.gov.ru) скачайте бесплатную программу «Декларация 2026» или используйте онлайн-сервис «Личный кабинет налогоплательщика».
Шаг 2. Заполняем «Вычеты»
- Откройте раздел «Имущественные вычеты».
- Введите стоимость квартиры по договору — 5 000 000 ₽.
- Введите сумму процентов по ипотеке за 2025 год, 300 000 ₽.
Шаг 3. Заполняем доходы
Допустим, ваш официальный доход за 2025 год составил 1 200 000 ₽. Программа автоматически рассчитает налог: 1 200 000 × 13 % = 156 000 ₽. Именно эту сумму можно вернуть в 2026 году.
Шаг 4. Создаём файл для отправки
После проверки нажмите «Сформировать файл». Файл имеет расширение .xml.
Схема заполнения ключевых листов
| Лист | Что заполняем | Пример |
|---|---|---|
| Раздел 1 | Сумма к возврату | 156 000 ₽ |
| Раздел 2 | Базовый налог | 156 000 ₽ |
| Приложение 7 | Имущественный вычет | 2 000 000 ₽ (лимит) |
| Приложение 8 | Проценты по ипотеке | 300 000 ₽ |
Подача декларации
- Онлайн: через ЛКН (электронная подпись нужна).
- Лично: в ИФНС по месту регистрации.
- Почтой: заказным письмом с уведомлением.
Сроки: до 30 апреля 2026 года (если декларация подаётся только для вычета, штрафов нет, можно подать в любое время года).
Когда придут деньги?
После проверки (до 3 месяцев) и положительного решения налоговой деньги поступят на вашу карту или счёт в течение 15 рабочих дней.
Частые ошибки
- Указание неправильной суммы вычета (нельзя больше уплаченного налога).
- Отсутствие справки 2-НДФЛ.
- Заполнение декларации за неполный год (нужна справка за весь год).
- Игнорирование процентов по ипотеке (это отдельный вычет!).
Готовый пример (PDF-шаблон)
Скачайте официальный бланк 3-НДФЛ за 2025 год и внесите данные по нашему шаблону:
- Стр. 001: ИНН, ФИО, адрес. - Стр. 002: Код дохода — 07 (зарплата). - Стр. 003: Сумма дохода — 1 200 000. - Стр. 004: Сумма вычета — 2 000 000. - Стр. 005: Сумма процентов — 300 000.
После заполнения не забудьте распечатать, подписать и отсканировать первый лист для онлайн-отправки.
Напоминание: Остаток вычета переносится на следующие годы, пока вы не получите положенные 260 000 ₽ за квартиру и 390 000 ₽ за проценты.