Каждый россиянин, приобретающий жильё, имеет право вернуть часть уплаченного НДФЛ — это называется имущественным налоговым вычетом. В 2026 году условия его получения стали ещё выгоднее: возможная сумма вычета выросла, а список допустимых расходов расширился. Ниже — подробное руководство, как рассчитать, оформить и получить возврат налога за покупку квартиры.

Что такое налоговый вычет при покупке квартиры?

Имущественный вычет — это возмещение государством 13 % от понесённых расходов на покупку жилья, но не более установленного лимита. Деньги возвращаются в виде возврата уже уплаченного вами НДФЛ.

Ключевые изменения в 2026 году

• Лимит вычета увеличен в 2,5 раза — с 2 млн до 5 млн рублей (инициатива фракции «Справедливая Россия»).
• Максимальный возврат теперь составляет 650 000 рублей вместо прежних 260 000 рублей.
• Расширен перечень затрат: теперь в вычёт можно включать ремонт, проектные работы и даже проценты по ипотеке (в отдельном лимите).
• Вычет разрешено получать несколько раз, пока не исчерпаеться общий лимит 5 млн рублей.

Кто имеет право на вычет?

1. Налоговый резидент РФ (находился в стране ≥ 183 дней в году).
2. Получает официальный доход, с которого удерживается НДФЛ 13 %.
3. Приобретает квартиру на территории России.
4. Оплатил жильё за свой счёт (не за счёт работодателя, материнского капитала без доплаты, бюджетных субсидий).

Как рассчитать сумму к возврату

Формула:

Возврат = мин(Фактические расходы, 5 000 000 ₽) × 13 %

Примеры

• Купили квартиру за 3 200 000 ₽ → 3 200 000 × 13 % = 416 000 ₽ к возврату.
• Купили за 6 500 000 ₽ → ограничиваемся 5 000 000 × 13 % = 650 000 ₽.

Какие расходы учитываются

Поэтапная инструкция получения вычета

Шаг 1. Подготовьте документы

• Договор купли-продажи или ДДУ с актом приёма-передачи.
• Платёжные документы — выписка из банка, квитанции, чеки.
• Свидетельство о регистрации права (ЕГРН).
• Справка 2-НДФЛ за год подачи заявления.
• Паспорт и ИНН.

Шаг 2. Выберите способ получения

1. Через налоговую инспекцию
   • Подаёте 3-НДФЛ и пакет документов до 30 апреля следующего года.
   • Проверка — до 3 месяцев.
   • Возврат денег — в течение 1 месяца после подтверждения.
2. Через работодателя
   • Оформляете уведомление в ИФНС (проверка 30 дней).
   • Передаёте уведомление в бухгалтерию, и НДФЛ перестают удерживать со следующего месяца.

Шаг 3. Заполните декларацию 3-НДФЛ

Используйте сервис «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте nalog.gov.ru или программу «Декларация». Приложите сканы документов, подпишите ЭЦП и отправьте онлайн.

Частые ошибки и как их избежать

• Неверно указан КБК/КПП. Перед отправкой проверьте реквизиты ИФНС.
• Отсутствие подписей на договоре. Убедитесь, что все страницы заверены сторонами.
• Перепутали лимиты. Проценты по ипотеке не входят в 5 млн ₽ — учитывайте отдельно.
• Покупка у родственника. Сделка с близким родственником лишает права на вычет.

Что делать, если налоговая отказала

1. Уточните причину — напишите запрос в ИФНС.
2. Исправьте ошибки и подайте уточнённую декларацию в течение 3 месяцев.
3. Подайте жалобу вышестоящему налоговому органу или в суд.

Возврат налога при продаже квартиры

Если вы продали квартиру, то можете уменьшить налогооблагаемую базу:

• На 1 млн рублей без подтверждения расходов, или
• На фактические расходы при покупке (если документы сохранились).

Налог = (Цена продажи − Вычет) × 13 %.

Полезные ресурсы

• Официальная памятка ФНС
• Личный кабинет налогоплательщика
• Горячая линия ФНС: ###-###-####

Главное правило: чем раньше соберёте документы и подадите заявление, тем быстрее вернёте свои деньги. В 2026 году вычет стал максимально выгодным — не упустите шанс вернуть до 650 000 рублей!