Кратко: После того как вам подарили квартиру, вы обязаны оформить налоговый документ – декларацию 3‑НДФЛ, но уплата налога может быть нулевой или существенно снижена благодаря льготам и вычетам. Рассмотрим, какие действия нужно выполнить, какие сроки соблюдать и как правильно оформить вычеты.

Кто обязан платить налог при получении квартиры в подарок?

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в случае дарения недвижимости взимается с получателя подарка, если:

• Подарок получен от неблизкого родственника (не супруг, родители, дети, внуки, бабушки‑дедушки);
• Сумма сделки (стоимость подаренной квартиры) превышает 2 млн рублей (при получении от близкого родственника налог не уплачивается вообще).

Если стоимость квартиры выше 2 млн руб., налог рассчитывается с суммы, превышающей эту границу. Например, при стоимости 2,5 млн руб. налог будет начислен только с 500 тыс. руб.

Какой налог платить?

Ставка НДФЛ при получении недвижимости в дар – 13 % (для резидентов РФ). При расчёте налога учитывается только часть, превышающая 2 млн руб.

Пример расчёта:

Стоимость квартиры: 2 500 000 руб.
База налога = 2 500 000 – 2 000 000 = 500 000 руб.
Налог = 500 000 × 13 % = 65 000 руб.

Можно ли уменьшить налог?

Да. Существует несколько способов сократить или полностью избавиться от налога:

1. Вычет на уплаченный налог при дарении; Если вы платили налог на эту же квартиру ранее (например, когда получали её в подарок от другого лица), сумму уплаченного налога можно зачесть в счет нового налога.
2. Льгота для близких родственников. При дарении от родителей, детей, супругов и пр. налог не взимается вовсе.
3. Снижение налоговой базы. При наличии 2‑млн‑рублевой необлагаемой части, налог платится только с превышения.

Какие документы нужно собрать?

• Договор дарения квартиры (нотариальный или оформленный в органах ЗАГС);
• Свидетельство о праве собственности (выписка из ЕГРН);
• Документ, подтверждающий уплату налога (если налог уже платился ранее);
• Квитанция об уплате налога (если налог будет уплачен сейчас);
• Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).

Декларация 3‑НДФЛ: когда и как подавать?

Согласно порталу госуслуг, если квартира была подарена в прошлом году, декларацию 3‑НДФЛ необходимо подать до 30 апреля текущего года. При несоблюдении срока могут быть начислены пени.

Способы подачи:

• Через Личный кабинет на портале Госуслуги (рекомендованный способ – автоматическое заполнение и подтверждение);
• Лично в отделении налоговой службы (заполняете бумажный бланк);
• Через электронную почту налоговой (если ваш ИНН привязан к системе «Электронный кабинет налогоплательщика»).

Пошаговая инструкция подачи декларации после получения квартиры в дар

1. Подготовьте необходимые документы (см. раздел 4).
2. Определите налоговую базу. Вычтите 2 млн руб. из стоимости квартиры, если получатель не является близким родственником.
3. Рассчитайте налог. Умножьте оставшуюся сумму на 13 %.
4. Проверьте наличие вычетов. Если вы уже платили налог при предыдущей сделке, подготовьте подтверждающие документы.
5. Заполните форму 3‑НДФЛ. В разделе «Доходы от дарения имущества» укажите полученную квартиру, её стоимость и рассчитанную налоговую базу.
6. Укажите вычеты; В графе «Вычеты» внесите сумму уплаченного ранее налога (если есть) и любые другие применимые льготы.
7. Подайте декларацию. Делайте это онлайн до 30 апреля или в отделении налоговой.
8. Оплатите налог (если он не нулевой). Счет для оплаты будет сформирован в личном кабинете после подачи декларации.
9. Сохраните подтверждения. Квитанцию об уплате и копию декларации храните минимум 5 лет.

Что происходит, если не идти в налоговую?

• Налоговая может начать проверку по факту получения недвижимости (информация о смене собственника фиксируется в ЕГРН).
• За просроченную подачу декларации начисляются штрафы и пени (5 % от суммы налога за каждый полный месяц просрочки, но не менее 1 000 руб.).
• Возможна блокировка банковских счетов получателя до погашения задолженности.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Нужно ли платить налог, если квартира подарена родителями?

Нет. Подарки от родителей, детей, супругов и других близких родственников полностью освобождаются от НДФЛ.

Можно ли оформить налоговый вычет, если я уже продал подаренную квартиру?

Да. При продаже квартиры, полученной в дар, вы можете воспользоваться тем же вычетом – налог, уплаченный ранее при получении в дар, учитываеться при расчете налога от продажи.

Какой документ подтверждает стоимость квартиры при дарении?

Оценка, проведенная лицензированным оценщиком, либо рыночная стоимость, указанная в договоре дарения, если она подтверждена независимыми источниками (агентства недвижимости, нотариус).

Можно ли отложить уплату налога?

Да. После подачи декларации 3‑НДФЛ вы можете оформить рассрочку оплаты налога в налоговой службе, но это требует подачи отдельного заявления.

Что делать, если даритель уже уплатил налог за меня?

Если даритель уплатил налог вместо вас и предоставил подтверждающие документы, вы можете полностью снять налоговую обязанность, указав в декларации соответствующий вычет.

После получения квартиры в дар вы обязаны:

• Оценить стоимость недвижимости и определить, превышает ли она необлагаемую часть в 2 млн руб.;
• Подать декларацию 3‑НДФЛ до 30 апреля текущего года;
• Воспользоваться всеми доступными вычетами (вычет на уплаченный ранее налог, льготы для близких родственников и др.);
• Оплатить налог (если он не равен нулю) в установленные сроки.

Соблюдение этих простых правил поможет избежать штрафов и сэкономить деньги. При возникновении сомнений рекомендуется обратиться к налоговому консультанту или в ближайшее отделение ФНС.

Дата публикации: 19 апреля 2026 г.