Важно: ниже приведён актуальный алгоритм действий на 19 апреля 2026 г. Все ссылки и формы соответствуют последним изменениям налогового законодательства РФ.
Когда нужно подавать 3-НДФЛ при продаже квартиры
Вам обязательно нужно сдать декларацию 3-НДФЛ и, при наличии налога к уплате, перечислить его до 15 июля следующего за годом продажи, если:
- вы продавали объект, который владели менее минимального срока (в большинстве случаев — 5 лет, если квартира была приобретена после );
- вы получили доход от продажи больше 1 000 000 руб. или продажная цена выше кадастровой стоимости × 0,7.
Какие документы понадобятся
- Справка 2-НДФЛ с места работы (если хотите заявить имущественный вычет).
- Договор купли-продажи квартиры (копия + электронная подпись или скан PDF).
- КПД или ЕГРН (выписка не позднее 30 дней до дня подачи декларации).
- Платёжные документы, подтверждающие расходы на покупку (чеки, выписки, ДДУ, акты приёма-передачи).
- Паспорт и СНИЛС/ИНН продавца.
Три способа заполнить 3-НДФЛ
3.1 Онлайн через Личный кабинет налогоплательщика
- Авторизуйтесь на lkfl.nalog.ru через Госуслуги.
- Выберите раздел «Подать декларацию» → «Заполнить новую».
- Система сама подтянёт ваши сведения из ФНС, сверьте их и добавьте данные о продаже квартиры.
- Сформируйте XML-файл и отправьте онлайн. Подпись проставляется усиленной квалифицированной электронной подписью (ЭП).
3.2 Приложение «ФНС: налог для физлиц» (Android / iOS)
В магазинах Google Play и App Store доступно официальное приложение ФНС:
- Скачайте и установите «ФНС».
- Авторизуйтесь через Госуслуги (Face ID/отпечаток).
- Нажмите «Декларации» → «Добавить» → «Продажа недвижимости».
- Заполните шаги мастера: дата сделки, цена, применяемый вычет (1 000 000 руб. или расходы).
- Подтвердите ЭП и отправьте декларацию прямо из телефона.
3.3 Десктопная программа «Декларация» (Windows / macOS)
Если привыкли работать на компьютере:
- Скачайте актуальную версию с www.nalog.gov.ru → Программное обеспечение → Декларация 2026.
- Установите, выберите «Физическое лицо», добавьте доход из продажи (код дохода — 1510).
- Укажите вычет 901 (1 000 000 руб.) или 903 (расходы на покупку).
- Сохраните файл .dc7 и выгрузите в ЛК или на флешку для личного визита в ИФНС.
Как рассчитать налог к уплате
Формула: Налог = (Цена продажи – Вычет) × 13%.
| Вариант вычета | Пример | Налог к уплате |
|---|---|---|
| 1 000 000 руб. | Продаёте за 4 500 000 руб. | (4 500 000 – 1 000 000) × 13% = 455 000 руб. |
| Документальные расходы | Купили за 3 800 000 руб. | (4 500 000 – 3 800 000) × 13% = 91 000 руб. |
Сроки и штрафы
- 30 апреля — крайний срок подачи 3-НДФЛ за 2025 год.
- 15 июля, крайний срок уплаты налога.
- За просрочку — 5% от суммы налога за каждый месяц, но не более 30% и не менее 1 000 руб.
Частые ошибки и советы
- Не снижайте цену в договоре до < 70% кадастровой стоимости — ФНС автоматически пересчитает базу.
- Начните готовить документы заранее (выписки и справки могут занимать до 5 раб. дней).
- Проверяйте реквизиты ИФНС в приложении: в 2026 году у 40% регионов изменились КБК и банковские счета.
- Сохраняйте чеки на госпошлины и нотариусов, они тоже уменьшают базу при продаже доли.
Полезные мобильные сервисы
- «Госуслуги» — быстрая авторизация и подтверждение ЭП.
- «ФНС: налог для физлиц» — полностью мобильная подача 3-НДФЛ.
- «Мои документы» — хранение и шеринг PDF-выписок ЕГРН и 2-НДФЛ.