В 2026 году многие россияне, получившие жильё по наследству, задаются вопросом: «Нужно ли платить НДФЛ, если я сразу решил продать квартиру?»
Короткий ответ, зависит от срока владения. Ниже — подробная шпаргалка, как не ошибиться и законно сэкономить на налогах.
Наследство: какие налоги уже уплачены?
- Налога за сам факт получения имущества в наследство нет. Ни 13 %, ни фиксированного сбора не начисляется.
- Единственное, что может потребоваться, это госпошлина за вступление в наследство (0,3 % от кадастровой стоимости, но не более 100 000 ₽ для детей/родителей и 0,6 %, для прочих наследников).
То есть получив квартиру по завещанию или закону, вы уже не несёте никаких налоговых обязательств до момента продажи.
Продажа квартиры: когда НДФЛ = 0 ₽
Правило «пятилетки»
С действует единый срок владения, после которого продажа недвижимости не облагается НДФЛ:
- 5 лет — для большинства случаев;
- 3 года — для квартир, полученных:
- в наследство или в дар от близкого родственника,
- при приватизации,
- по договору пожизненного содержания.
Что важно для наследников
Отсчёт этих 3 лет ведётся не с момента смерти наследодателя, а с даты государственной регистрации права собственности в Росреестре.
Пример:
Дед умер . Право собственности внесено . Продажа без НДФЛ возможна уже (если воспользуетесь льготой 3 года).
Если квартиру продают раньше льготного срока
Придётся уплатить НДФЛ по ставке 13 % (для резидентов) от прибыли, но:
Вариант 1. Имущественный вычет
- Можно вычесть 1 000 000 ₽ из дохода (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ).
- Доход = цена продажи, но не менее 70 % кадастровой стоимости на .
Вариант 2. «Документальный» вычет затрат
- Если у наследодателя квартира покупалась за деньги, наследник может вычесть реальные расходы умершего (чеки, ДДУ, ипотечные договоры).
- Обычно выгодно, когда цена покупки была высокой.
Пример расчёта:
Продали за 5 500 000 ₽, кадастровая 5 000 000 ₽ (70 % = 3 500 000 ₽, значит берём 5 500 000 ₽).
Документальные расходы наследодателя 4 000 000 ₽.
Налог = (5 500 000 − 4 000 000) × 13 % = 195 000 ₽.
Если бы вы применили 1 млн вычет, то 585 000 ₽.
Как подать декларацию и оплатить
- До 30 апреля 2027 — подать 3-НДФЛ в ИФНС.
- До 15 июля 2027 — уплатить налог (если он есть).
- Можно подать онлайн через сервис «ФНС-онлайн» или «Госуслуги».
Будет ли отмена налога в 2026 году?
Депутаты Госдумы действительно подали законопроект, которым предлагается полностью освободить от НДФЛ доход от продажи жилья, полученного в наследство, независимо от срока владения.
Статус на : проект находится на первом чтении. Вступить в силу он может не раньше 2027 года. Поэтому пока действует старый порядок.
Краткие советы перед продажей
- Проверьте дату регистрации права в ЕГРН (выписка Росреестра).
- Сравните вычеты — 1 млн или документальные расходы.
- Не занижайте цену в договоре — налоговая смотрит на 70 % кадастра.
- Следите за новостями законодательства: если закон об отмене налога примут, можно отложить сделку.