Ответ на этот вопрос зависит от того, как именно вы «получили» квартиру и за счёт каких средств она была приобретена․ Ниже разберём все возможные ситуации и выясним, в каких случаях государство позволяет вернуть до 260 000 рублей (13 % от 2 000 000 рублей) и ещё до 390 000 рублей (13 % от 3 000 000 рублей) по ипотечным процентам․

Что такое имущественный налоговый вычет

• Размер: до 2 000 000 рублей расходов на покупку и до 3 000 000 рублей процентов по ипотеке․
• Форма возврата: возврат НДФЛ (13 %), который вы уже уплатили с зарплаты․
• Кому положен: только налоговым резидентам РФ, получающим доходы, облагаемые по ставке 13 %․

Случаи, когда вы НЕ можете получить вычет

Квартира получена по договору социального найма или договору безвозмездного пользования

Если вы вселяетесь в муниципальную квартиру или получаете жильё по договору безвозмездного пользования, вы не являетесь собственником․ Значит, никаких расходов на покупку у вас нет → вычет не полагается․

Квартира передана по договору дарения от государства

Если жильё подарено (например, участнику «Дальневосточного гектара»), вы также не понесли расходов → вычет не предусмотрен․

Квартира получена по программе «Жильё для российской семьи» или «Дальневосточная ипотека» с 100 % субсидией

Если покупка оплачена полностью из бюджета или материнского капитала и вы не заплатили ни рубля собственных средств, вычет также не положен․ Однако, если вы добрали собственные деньги или оформили ипотеку, то на эту часть вычет получить можно․

Случаи, когда вы МОЖЕТЕ получить вычет

Квартира куплена у государства (например, «Российское жильё») за свои деньги

Если вы заключили договор купли-продажи с Фондом содействия реформированию ЖКХ, АО «Дом․РФ» или муниципалитетом и платили собственные средства, то вычет оформляется на общих основаниях․

Вы использовали материнский капитал или субсидию, но часть суммы внесли из кармана

Пример: квартира стоит 3 500 000 рублей․
• 500 000 ₴ — материнский капитал (не участвует в вычете)․
• 3 000 000 ₴ — ваши деньги или ипотека․
⇒ Вычет берётся с 3 000 000 ₴, но не более лимита 2 000 000 ₴․

Квартира в новостройке по договору долевого участия (ДДУ) от государственного застройщика

Если застройщик связан с государством (например, Фонд ЖКХ), но вы платите по ДДУ, вычет полагается после подписания акта приёма-передачи․

Как оформить вычет: пошаговая инструкция

1. Подтвердите право собственности: свидетельство ЕГРН или выписка из ЕГРН․
2. Соберите документы: ДДУ/договор купли-продажи, платёжки, акт приёма-передачи, справка 2-НДФЛ․
3. Выберите способ:
   • Через ФНС: подать 3-НДФЛ в следующем году за предыдущий (или за 3 года сразу)․
   • Через работодателя: получите уведомление из ФНС и перестаньте платить НДФЛ до исчерпания лимита․
4. Подайте заявление: онлайн на Госуслугах или лично в ИФНС․

Особенности для семей с детьми-инвалидами

Начиная с 2021 года, семьи, воспитывающие ребёнка-инвалида любого возраста, могут получить вычет при продаже жилья без ограничения трёхлетнего срока владения․ Однако при покупке жилья общие правила не меняются: вычет полагается только на фактические расходы․

Частые вопросы

— Я купил квартиру по программе «Дальневосточная ипотека» с господдержкой 2,5 %․ Могу ли я вернуть проценты?

Да, но только с той части процентов, которую вы реально оплатили сверх субсидированной ставки․

— Получил квартиру по военной ипотеке (НИС)․ Есть ли вычет?

Нет: вся сумма покрывается государством через ФГКУ «Росвоенипотека», ваших расходов нет․

— Получил квартиру по наследству от государственного учреждения․ Могу ли я оформить вычет?

Нет, потому что наследование не считается расходом․

Дата актуальности: 20 апреля 2026 г․ Перед подачей документов рекомендуем уточнить детали в вашей местной ИФНС или на официальном сайте ФНС․