Имущественный налоговый вычет позволяет российским налоговым резидентам вернуть часть уплаченного НДФЛ при покупке жилья — как на его стоимость, так и на ипотечные проценты. В 2026 году правила расчёта и подачи документов претерпели ряд изменений. Ниже вы найдёте самый актуальный алгоритм действий, необходимые документы, сроки и лайфхаки.
Кто имеет право на имущественный вычет в 2026 году
- Налоговый резидент РФ — проведение в России не менее 183 календарных дней в году.
- Наличие дохода, облагаемого по ставке 13 % (или 15 % для доходов сверх 5 млн руб.).
- Покупка квартиры (комнаты, дома, доли) в собственность после , либо первичная регистрация права до 2014 года.
- Никогда ранее не использовали полный лимит имущественного вычета (если квартира куплена до 2014 г., вычет «привязан» к объекту; после 2014 г. — к человеку).
- Документы оформлены на покупателя, его супруга/супругу или детей.
Сколько можно вернуть в 2026 году
| Параметр | Максимальная сумма вычета | Максимальный возврат НДФЛ |
|---|---|---|
| За стоимость квартиры (с ) | 5 000 000 ₽ | 650 000 ₽ (13 %) или 750 000 ₽ (15 %) |
| За ипотечные проценты (с ) | 3 000 000 ₽ | 390 000 ₽ (13 %) или 450 000 ₽ (15 %) |
Три способа получить вычет в 2026 году
- Через ИФНС онлайн на портале Личный кабинет налогоплательщика (самый быстрый и удобный способ).
- Через работодателя — подаёте уведомление из налоговой, и 13 % НДФЛ временно не удерживают с зарплаты до исчерпания лимита;
- Личное обращение в ИФНС — запись через Госуслуги или call-центр ФНС.
Какие документы нужно собрать
4.1 Основной пакет
- Паспорт (сканы обеих сторон).
- Свидетельство о регистрации права (ЕГРН) или выписка из ЕГРН не старше 5 дней.
- ДКП/ДДУ + акт приёма-передачи (если новостройка).
- Платёжные документы — выписка из банка, квитанции, чеки, платёжное поручение.
- 3-НДФЛ за год(ы), за которые требуется вычет (можно подать за 2023, 2024, 2025).
- 2-НДФЛ от всех работодателей за каждый год.
4.2 При ипотеке дополнительно
- Кредитный договор + график платежей.
- Справка из банка о фактически уплаченных процентах (берётся за календарный год).
4.3 При покупке в браке (совместная собственность)
- Заявление о распределении долей (сколько % вычета получает каждый супруг).
- Свидетельство о браке.
Пошаговая инструкция через ЛК налогоплательщика (онлайн-способ)
- Авторизуйтесь на lkfl2.nalog.ru через Госуслуги.
- Выберите раздел «Получить вычет» → «Имущественный».
- Заполните декларацию 3-НДФЛ автоматически (система подтягивает 2-НДФЛ из баз).
- Прикрепите сканы документов (PDF/JPG до 10 МБ).
- Подпишите заявление ЭЦП (усиленная квалифицированная электронная подпись).
- Отслеживайте статус в личном кабинете: «Принято» → «В обработке» → «Зачислено».
Срок рассмотрения: до 3 месяцев, далее до 30 дней на перечисление денег на вашу карту/счёт.
Как рассчитать возврат за секунды
Формула:
Возврат = (Стоимость квартиры до 5 млн ₽ × 13 %) + (Проценты до 3 млн ₽ × 13 %) – уже полученный вычет
Пример: Купили квартиру за 7 млн ₽ в ипотеку в 2025 году. Уплаченные проценты за 2025 год — 400 тыс ₽.
- Вычет по стоимости: 5 млн ₽ × 13 % = 650 000 ₽.
- Вычет по процентам: 400 тыс ₽ × 13 % = 52 000 ₽.
Частые ошибки и лайфхаки
- Ошибка: подаём заявление на вычет до регистрации права собственности.
Решение: дождитесь выписки ЕГРН. - Ошибка: забываем про вычет по ипотечным процентам.
Решение: подавайте заявление ежегодно, пока не исчерпаете лимит 3 млн ₽. - Лайфхак: если зарплата большая, сначала оформляйте вычет через работодателя, чтобы «живыми» деньгами получать повышенную зарплату без НДФЛ уже в текущем году.
- Лайфхак: при покупке у родственников вычет не предоставляется, оформляйте сделку на неродственника или через материнский капитал.
Сроки подачи и «трёхлетний коридор»
Вы можете вернуть налог только за последние три календарных года относительно даты подачи декларации:
- Подали декларацию в 2026 году → возвращаем НДФЛ за 2023, 2024, 2025 годы.
- Если купили в 2022 году, но не подали до 2025, то 2022 год пропускается, а за 2023–2025 можно вернуть.
Где получить бесплатную консультацию
- Контакт-центр ФНС России: ###-###-#### (круглосуточно).
- Онлайн-чат в ЛК налогоплательщика: раздел «Спросить ФНС».
- Горячая линия СПРОСИ.ДОМ.РФ: ###-###-####.
Самое важное за 30 секунд
С 2025 года лимит вычета вырос до 5 млн ₽ за квартиру и до 3 млн ₽ за проценты, максимум можно вернуть до 1,1 млн ₽. Чтобы получить деньги, соберите пакет документов, заполните 3-НДФЛ и подайте через ЛК налогоплательщика или работодателя. Срок рассмотрения — до 3 месяцев, деньги приходят на карту или счёт. Не забывайте про «трёхлетний коридор» и ежегодный вычет по процентам.
Удачного возврата налогов!