Дата актуализации:  г. 14:51

Содержание

1. Кто считается предпенсионером?
2. Налог на имущество физических лиц (Налоги на квартиру)
3. Льготы для предпенсионеров: что именно освобождается?
4. Как рассчитывается налог и как учитывается льгота
5. Как оформить льготу: порядок действий
6. Региональные особенности
7. Часто задаваемые вопросы

Кто считается предпенсионером?

По законодательству РФ предпенсионером считается физическое лицо, которое:

• достигло возраста, предшествующего пенсионному (для мужчин – 60 лет, для женщин – 55 лет);
• имеет страховой стаж, позволяющий выйти на пенсию в ближайшие 1–2 года;
• не получает пенсию, но находится в статусе «предпенсионер» в системе государственных соц‑выплат.

С 2024 года в большинстве регионов статус предпенсионера фиксируется автоматически в СФР (Система Федеральных Расчетов), поэтому отдельное заявление обычно не требуется.

Налог на имущество физических лиц (Налог на квартиру)

Налог на имущество физических лиц (Налог на квартиру) регулируется главой 30 Налогового кодекса РФ. Основные параметры налога:

• налоговая база – кадастровая стоимость недвижимости;
• ставка – от 0,1 % до 2,2 % в зависимости от региона и типа объекта;
• налог уплачивается ежегодно, обычно в два платежа (до 30 апреля и до 30 июля).

Без льгот налог платит любой собственник квартиры, в т.ч. и арендатор, если он зарегистрирован как собственник.

Льготы для предпенсионеров: что именно освобождается?

Для предпенсионеров установлены специальные налоговые льготы, которые предоставляются в беззаявительном порядке (т.е. без необходимости подавать отдельные документы). Основные положения:

Объекты, освобождаемые от налога

• Один объект недвижимости каждого типа:
  • дом (или часть дома);
  • квартира (или часть квартиры) — в т.ч. комната;
  • гараж (машино-место).
• Для земельного налога – один земельный участок площадью до 6 соток (кадастровая стоимость учитывается только за эту площадь).

Как работает «один объект»

Если у предпенсионера несколько квартир, освобождается только та, у которой самая высокая налоговая сумма. Остальные объекты облагаются налогом в полном объёме.

Ограничения

• Льгота действует только на один объект каждого типа, независимо от того, где он находится (в том же регионе или в другом).
• Если у предпенсионера уже есть льгота по другому типу недвижимости (например, дом), то она не влияет на освобождение квартиры – каждый тип считается отдельно.
• Льгота может быть отменена, если предпенсионер получает пенсию (тогда действует уже другая категория – пенсионеры).

Как рассчитывается налог и как учитывается льгота

Шаги расчёта без учёта льготы

1. Определяется кадастровая стоимость квартиры (по данным Росреестра).
2. Применяется ставка, установленная региональными властями (например, 0,1 % в Москве, 0,5 % в регионах с более низкой налоговой нагрузкой).
3. Полученная сумма – налог к уплате.

Пример расчёта с учётом льготы

Допустим, у предпенсионера в Санкт-Петербурге:

• Кадастровая стоимость квартиры – 4 500 000 руб.
• Ставка налога – 0,2 %.

Без льготы налог составил бы: 4 500 000 × 0,002 = 9 000 руб.

Поскольку предпенсионер имеет право на освобождение от налога на один объект квартиры, налог будет 0 руб.

Что происходит, если у налогоплательщика две квартиры?

Предположим, в том же городе у него две квартиры:

• Квартира А – кадастровая стоимость 4 500 000 руб (налог 9 000 руб);
• Квартира Б – кадастровая стоимость 3 000 000 руб (налог 6 000 руб).

Льгота будет применена к квартире с более высоким налогом (квартире А). Налог к уплате составит только 6 000 руб за квартиру Б.

Как оформить льготу: порядок действий

Для большинства предпенсионеров процесс полностью автоматизирован, однако полезно знать, какие шаги задействованы в системе:

1. Проверка статуса в СФР. После получения статуса предпенсионера (обычно через ПФР) данные передаются в СФР.
2. Отправка сведений в налоговый орган. Система автоматически формирует запрос в налоговую инспекцию о предоставлении льготы.
3. Отражение льготы в личном кабинете. На портале Госуслуги/Личный кабинет налогоплательщика в разделе «Налог на имущество» будет указано, что объект освобождён.
4. Контроль по выписке из ЕГРН. При желании можно запросить выписку из ЕГРН, где будет пометка о налоговой льготе.
5. Оплата (или отсутствие оплаты); Если льгота учтена, в налоговой декларации (если она подается) будет указано «Налог не начислен», и платить нечего.

Если льгота не отразилась в системе в течение трёх месяцев после получения статуса, рекомендуется обратиться в налоговую инспекцию с заявлением и документами, подтверждающими статус предпенсионера (справка ПФР, паспорт).

Региональные особенности

Хотя базовый порядок установлен федеральным законом, каждый регион может:

• Устанавливать собственные ставки налога (от 0,1 % до 2,2 %).
• Дополнять льготы (например, в Тверской области – дополнительно освобождают от налога один объект недвижимости, если площадь не превышает 30 м²).
• Вводить ограничения по сумме кадастровой стоимости (в некоторых регионах льгота действует только до 2 млн руб).

Поэтому перед расчётом стоит уточнить ставку в налоговой службе вашего региона или на официальном сайте регионального правительства.

Часто задаваемые вопросы

Нужно ли подавать заявление, чтобы получить льготу?

Нет. Для предпенсионеров льгота предоставляется в беззаявительном порядке через СФР. Заявление требуется только в случае ошибки в данных.

Что делать, если у меня несколько квартир?

Льгота будет применена к той квартире, у которой налоговый расчёт выше. Остальные объекты облагаются по обычной ставке.

Можно ли получить льготу на дачу и гараж одновременно?

Да. Льгота распространяется на один объект каждого типа: квартира, дом/часть дома, гараж (машино-место) и один земельный участок до 6 соток.

Как узнать, какой объект уже освобождён?

В личном кабинете налогоплательщика на портале Госуслуг в разделе «Налог на имущество» будет указана информация о льготах и объекте, к которому они применены.

Сохраняется ли льгота после получения пенсии?

После перехода в категорию «пенсионер» действует отдельный набор льгот (обычно более широкие). Наличие льготы предпенсионера автоматически прекращается, но новые льготы вступают в силу без дополнительных действий.

Как учесть льготу при продаже квартиры?

При продаже освобождённого от налога объекта налог на доходы от продажи (НДФЛ) не зависит от статуса предпенсионера – применяется общая ставка 13 % (для резидентов). Льгота на имущество не влияет на налог с продажи.

Предпенсионеры в России имеют право на значительные налоговые льготы по налогу на имущество, в т.ч. на квартиру. Основные моменты:

• Льгота предоставляется автоматически – отдельное заявление обычно не требуется.
• Освобождается один объект каждого типа (дом, квартира, гараж) и один земельный участок до 6 соток.
• Если у налогоплательщика несколько квартир, льгота применяется к той, у которой налоговый расчёт выше.
• Региональные особенности могут влиять на ставку и дополнительные ограничения, поэтому рекомендуется проверять местные нормативные акты.
• В случае ошибок в учёте льготы следует обращаться в налоговую инспекцию с подтверждающими документами.

Таким образом, предпенсионеры, у которых есть лишь одна квартира, полностью освобождаются от уплаты налога на эту квартиру, а при наличии нескольких объектов налоговая нагрузка существенно снижается.

Если у вас остались вопросы, вы можете задать их в комментариях или обратиться в многофункциональный центр предоставления государственных услуг (МФЦ) вашего района.