Краткий ответ: деньги, которые собственник или арендатор перечисляет за право пользоваться землёй, в зависимости от правового основания именуются
земельным налогом или арендной платой.
Основные термины
Земельный налог
- Кто платит: собственники участков, а также лица, которые владеют землёй на праве постоянного (бессрочного) пользования.
- База налогообложения: кадастровая стоимость земли.
- Ставка: до 0,3 % для сельхозземель, ИЖС, садоводства; до 1,5 % – для прочих категорий (ст. 394 НК РФ).
- Куда платить: в налоговую по месту нахождения участка до 1 декабря года, следующего за отчётным.
Арендная плата
- Кто платит: арендатор, заключивший договор аренды земельного участка.
- Как формируется цена:
- по решению собственника (муниципалитет, регион или Росимущество);
- по итогам торгов (аукцион, конкурс);
- в виде фиксированного процента от кадастровой стоимости (0,01–2 %).
- Куда платить: собственнику земли (бюджет, физическое или юридическое лицо).
Другие виды платежей
Плата за сервитут
Если через ваш участок прокладывают линию электропередачи, газопровод или дорогу, возникает договор сервитута.
Размер компенсации устанавливается в соглашении сторон и не имеет верхнего лимита, но должен быть «разумным» (ст. 274–277 ГК РФ).
Неосновательное обогащение
При фактическом пользовании землёй без договора или права собственности возникает требование о взыскании
«платы за незаконное пользование». Суды исчисляют её исходя из рыночной, а не кадастровой стоимости (п. 2 ст. 1102 ГК РФ).
Например, в Арбитражном суде Ярославской области в 2026 году с Фонда содействия возрождения усадьбы Коковцовых
взыскали 67,7 тыс. руб. именно по такому основанию.
Особенности по категориям земель
| Категория земель | Налоговая ставка (макс.) | Возможна ли аренда? | Особые льготы |
|---|---|---|---|
| Сельхозназначение | 0,3 % | Да, через торги или без них (п. 5 ст. 39.3 ЗК РФ) | Льгота 100 % на 5 лет при КФХ |
| Земли населённых пунктов (ИЖС, ЛПХ) | 0,3 % | Да, долгосрочно до 49 лет | Льгота для пенсионеров, многодетных |
| Земли особо охраняемых территорий | 0,1–0,3 % | Обычно запрещена | Нет, освобождение только по закону |
Как рассчитать плату самостоятельно
Пример 1: земельный налог
Дано: участок под ИЖН кадастровой стоимостью 2 500 000 руб;, ставка 0,3 %.
Расчёт: 2 500 000 × 0,003 = 7 500 руб. в год.
Пример 2: аренда у города
Дано: кадастровая стоимость 2 500 000 руб., ставка 1,5 %.
Расчёт: 2 500 000 × 0,015 = 37 500 руб. в год (при отсутствии торгов).
Документы, подтверждающие право платить
- Для собственника — выписка из ЕГРН.
- Для арендатора — договор аренды (обязательно регистрируется в Росреестре).
- Для сервитутария — соглашение о сервитуте.
- Есть право собственности — платите земельный налог.
- Заключили договор аренды — платите арендную плату.
- Пользуетесь без оформленных документов — рискуете получить требование о взыскании неосновательного обогащения.