Ключевое правило: при покупке квартиры декларация 3-НДФЛ не подаётся.
Налоговая служба требует 3-НДФЛ при продаже недвижимости, а при покупке вы
подаёте заявление на имущественный вычет (Форма 3-НДФЛ-В) чтобы вернуть часть
уплаченного НДФЛ. Ниже разберёмся, когда и как это делать.
Что такое имущественный вычет при покупке квартиры
- Возврат 13 % от стоимости квартиры, но не более 260 000 руб. (13 % от 2 млн руб.).
- Возврат 13 % с уплаченных процентов по ипотеке, но не более 390 000 руб.
- Вычет можно получить за несколько лет, пока не исчерпается лимит.
Когда можно подать документы на вычет
Первый год подачи
Самое раннее — следующий календарный год после покупки.
Пример: квартира куплена → первое заявление подаётся не раньше .
Сроки подачи в 2026 году
| Вид документа | Крайний срок | Способ подачи |
|---|---|---|
| 3-НДФЛ-В (вычет) | Любой день года | Лично, через Госуслуги, ФНС-онлайн, МФЦ |
| 3-НДФЛ (если продавали квартиру в 2025) | 30 апреля 2026 | Лично, почтой, электронная подпись |
Какие документы нужны
- 3-НДФЛ-В (заполняется в ЛК «Налоговый кабинет» или в программе «Декларация»).
- Справка 2-НДФЛ от работодателя за предыдущий год.
- Копия ДКП/ДДУ (договор купли-продажи или долевого участия).
- Копия свидетельства о регистрации права (ЕГРН).
- Копия платёжных документов: чеки, выписка из банка, акт приёма-передачи;
- Если ипотека — договор займа и справка о процентах.
Пошаговая инструкция подачи через Госуслуги
Шаг 1; Авторизуйтесь на gosuslugi.ru.
Шаг 2. Выберите услугу «Получение имущественного налогового вычета».
Шаг 3. Заполните форму 3-НДФЛ-В (система подтянет 2-НДФЛ).
Шаг 4. Приложите сканы документов в PDF/JPG ≤ 10 МБ.
Шаг 5. Подпишите заявление ЭЦП (или ЭП госуслуг).
Шаг 6. Отправьте и сохраните квитанцию. Срок рассмотрения, до 3 месяцев.
Что делать, если вы уже подавали 3-НДФЛ за продажу
Если в 2025 году вы продали квартиру, то до 30 апреля 2026 нужно сдать обычную
3-НДФЛ. В той же декларации можно одновременно заявить вычет за покупку новой квартиры:
тогда налог с продажи может быть уменьшен или обнулён.
Частые ошибки
- Указывать сумму вычета выше лимита 2 млн руб.
- Подавать заявление в год покупки (ФНС вернёт с отказом).
- Забывать прикладывать все платёжные документы, без них вычет не одобрят.
Покупка квартиры: 3-НДФЛ не сдаём → подаём 3-НДФЛ-В за вычетом.
Продажа квартиры: сдаём 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года.
Срок возврата денег: до 4 месяцев после подачи.
Если остались вопросы, смело обращайтесь в ЛК ФНС или звоните на горячую линию
###-###-####. Успешного возврата!