20 апреля 2026 г. 03:42 по московскому времени

Что такое имущественный вычет при строительстве дома?

Имущественный налоговый вычет, это возврат 13 % от фактических расходов на строительство, но не более 260 000 ₽ (максимальная база — 2 млн ₽).

Вернуть можно только уплаченный вами НДФЛ за последние 3 года.

Кто имеет право на вычет?

• Только налоговые резиденты РФ с официальным доходом, облагаемым 13 % НДФЛ.
• Дом должен быть построен на территории России и внесён в ЕГРН как объект жилой недвижимости.
• Расходы понесены после 1 января 2007 г.

За какие расходы можно вернуть НДФЛ?

1. Покупка земельного участка (включая ИЖС, ЛПХ).
2. Проектная и изыскательская документация (проект, топосъёмка, геология).
3. Строительные материалы (бетон, кирпич, трубы, кабель, окна, двери и т.д.).
4. Работы подрядчиков (фундамент, кровля, отделка, инженерия).
5. Подключение инженерных сетей (электричество, газ, вода, канализация).
6. Проценты по ипотеке, если дом куплен или достроен с использованием кредита.

Вычет не распространяется на мебель, технику, бытовую электронику и расходы, понесённые за пределами РФ.

Пошаговая инструкция оформления вычета

Шаг 1. Зарегистрируйте право собственности на дом

• Получите выписку из ЕГРН на жилой дом.
• Если требуется — разрешение на строительство (РС) и уведомление о вводе в эксплуатацию.

Шаг 2. Соберите и упорядочьте чеки, договоры и акты

Каждый расход должен быть подтверждён:

• кассовым чеком,
• банковской выпиской,
• договором подряда и актом выполненных работ,
• накладной/счёт-фактурой.

Шаг 3. Оформите справку 2-НДФЛ

Возьмите её у бухгалтера вашего работодателя за каждый год, за который хотите вернуть налог.

Шаг 4. Заполните декларацию 3-НДФЛ

Используйте онлайн-сервис ФНС или программу «Декларация». В разделе имущественных вычетов укажите:

1. Адрес объекта и кадастровый номер.
2. Общую сумму понесённых расходов.
3. Информацию по ипотеке (если брали).

Шаг 5. Подайте документы

Три способа:

• через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.gov.ru (электронная подпись);
• лично в налоговую по месту регистрации;
• по доверенности через МФЦ или курьера.

Шаг 6. Дождитесь проверки и получите деньги

Срок — до 3 месяцев на камеральную проверку + 1 месяц на перечисление. Деньги придут на указанный расчётный счёт.

Полный чек-лист документов

Полезные советы и типовые ошибки

• Делайте сканы чеков сразу — краска теряется через 2–3 года;
• Оформляйте договоры на ваше имя или на имя супруга при совместной собственности.
• Не забудьте о максимальном лимите 2 млн ₽ — если потратили 5 млн ₽, 13 % возьмут всё равно только с 2 млн.
• Не доверяйте «серым» компаниям без лицензии СРО — чеки могут не принять.
• Запишитесь на консультацию в ФНС через сервис «ФНС-онлайн» — услуга бесплатна.

Расчёт примера

Предприниматель Иванов потратил 3 200 000 ₽ на строительство и ещё 400 000 ₽ процентов по ипотеке.

Вычет: 13 % × 2 000 000 ₽ = 260 000 ₽ (строительство) + 13 % × 400 000 ₽ = 52 000 ₽ (ипотека).

Куда обращаться

• Электронная приёмная ФНС России: nalog.gov.ru
• Горячая линия ФНС: 8 800 222-22-22
• Мобильное приложение «ФНС Lite» (скачать в App Store/Google Play)

Успехов в оформлении! Грамотно собранный пакет документов позволит вернуть до 312 000 ₽ и существенно снизить себестоимость вашего нового дома.