Бесплатная консультация юриста

+7 (800) 301-07-30

Реклама jurik.ru

Если вы строите дом самостоятельно или заказываете строительство у подрядчика,
законодательство РФ предоставляет право на возврат 13 % от произведённых расходов
в рамках имущественного налогового вычета. Чтобы получить деньги назад, важно
собрать полный и корректный пакет первичных финансовых документов.
Ниже подробно разобраны все типы чеков, которые нужно сохранять.

Какие расходы подлежат возмещению

покупка земельного участка для индивидуального жилищного строительства (ИЖС);
покупка недостроенного дома;
строительные и отделочные материалы;
работы и услуги (проект, строительство, отделка, подключение инженерных сетей);
проценты по целевому ипотечному кредиту (вычет отдельный, ограничение — 3 млн руб.).

Максимальный «базовый» вычет — 2 млн рублей, что позволяет вернуть до 260 000 ₽ НДФЛ.

Основной перечень чеков и документов

Тип расходов	Что сохранять	Обязательные реквизиты чека / документа
Земельный участок	Кассовый чек/БСО при покупке у физлица; Банковская выписка о переводе денег; Договор купли-продажи + акт приёма-передачи; Расписка продавца в получении денег.	ИНН продавца (если физлицо), кадастровый номер участка, сумма, дата.
Строительные материалы	Кассовые чеки магазина/склада; Онлайн-чеки маркетплейсов (Ozon, Wildberries, Leroy Merlin); Товарные накладные ТОРГ-12/УПД; QR-коды/квитанции самовывоза и доставки.	Наименование материала (бетон, кирпич, доска, кровля, утеплитель и т. д.), кол-во, цена, дата, ИНН продавца.
Работы и услуги	Кассовые чеки/БСО от ИП/ООО; Акты выполненных работ (форма КС-2); Акты дополнительных работ (КС-3); Договор подряда с приложением калькуляции; Оплаты через банк (платёжные поручения, выписки).	Полное наименование услуги (фундамент, кровля, отделка, электрика, сантехника), ИНН/КПП подрядчика, дата, сумма.
Проектная документация	Договор на проект + счёт-фактура; Кассовый чек/БСО/платёжка; Акт ввода проекта в эксплуатацию (если требуется).	Наименование услуг (архитектурный проект, инженерные изыскания, ПГС, смета).
Коммуникации	Чеки за подключение к газу, воде, электричеству, канализации; Договоры с ресурсоснабжающими организациями; Акты выполненных работ.	Тип коммуникации, объём работ, дата, ИНН исполнителя.
Инженерные системы «под ключ»	Чеки за котёл, насос, радиаторы, тёплый пол, счётчики; Монтажные работы (отдельные чеки или строка в общем акте).	Марка оборудования, серийные номера, объём работ.
Отделка ¹	Чеки за штукатурку, краску, обои, плитку, двери, окна, ламинат; Чеки за услуги маляров, плиточников, столяров; Дополнительно: чеки за доставку и подъём материалов на этаж.	Наименование товара/услуги, количество, дата, продавец/исполнитель.

¹ Вычет на отделку доступен, если в ДДУ/договоре подряда указано, что объект сдаётся без отделки (ч. 5 ст. 220 НК РФ).

Особые ситуации и практические советы

Онлайн-заказы

При покупке через интернет-магазин сохраняйте:

электронный чек в личном кабинете (можно скачать PDF);
чек за доставку;
электронную товарную накладную, если она формируется отдельно.

Самостоятельное изготовление

Если вы закупаете материалы напрямую у физлиц (например, брус у частника),
составьте расписку с указанием ФИО, паспортных данных, суммы, даты и подписи сторон.
Деньги лучше переводить через банк, чтобы была выписка. Расписку приложите к декларации.

Оптовые закупки

При оптовых закупках часто выдают счёт-фактуру и УПД вместо кассового чека.
Это нормально: УПД содержит все необходимые реквизиты. Сохраняйте оригиналы и сканы.

Сроки хранения документов

3 года — минимальный срок, за который можно вернуть НДФЛ при подаче деклараций «задним числом».
Фактически рекомендуется хранить чеки до полного получения вычета + 3 года после,
чтобы избежать вопросов налоговой при проверке.

Лимит в 2 млн рублей

Если ваши чеки превышают 2 млн ₽, сохраняйте их всё равно: остаток можно использовать
при покупке/строительстве следующего объекта или при погашении процентов по ипотеке.

Алгоритм получения вычета

Соберите все чеки, договоры, акты, выписки.
Получите выписку ЕГРН, подтверждающую право собственности на дом.
Заполните 3-НДФЛ за последние 3 года (можно подавать «скользящим» способом: 2023→2024→2025).
Подайте декларацию через Личный кабинет налогоплательщика или на приёме ФНС.
Приложите сканы/фото чеков, товарных накладных, актов и договоров.
Получите возврат на карту или через работодателя (заявление на получение уведомления).

Полезные шаблоны

Пример заполнения чека для ФНС

Кассир: ООО «СтройМаркет», ИНН 7702123456, КПП 770201001
Товар: Керамогранит 600×600 мм, 120 м², 360 000 ₽
Дата/время: 14:25:11
ФН: 92###-###-####056, ФД: 123456, ФП: 9###-###-####5678

Такой чек уже можно прикладывать к декларации без дополнительного оформления.

Важно! Налоговая не принимает «рукописные» чеки из тетради.
Всегда требуйте официальные ККТ-чеки или корректно оформленные БСО/УПД.
При оплате наличными банк может не выдать выписку — лучше использовать карту или СБП.

Краткий чек-лист перед походом в налоговую

☐ Все чеки/накладные относятся к строительству именно вашего дома.
☐ На чеке указаны ИНН/КПП продавца, ФН, ФД, ФП — сканируйте QR-код, проверяйте в ФНС.
☐ Есть акты КС-2, КС-3 за каждый этап работ.
☐ Договор подряда подписан сторонами и зарегистрирован в Росреестре (если требуется).
☐ Сумма по чекам не превышает фактически заявленных расходов.
☐ Сохранены цифровые копии (PDF/JPG) и бумажные оригиналы.

Соблюдая эти правила, вы минимизируете риск отказа и быстро получите законный возврат налога.