Актуально на 20 апреля 2026 года

Что такое имущественный налоговый вычет?

Имущественный налоговый вычет (ИНВ) — это возврат 13 % от стоимости купленной квартиры‚ но не более фиксированного лимита.
По действующим правилам (до принятия нового законопроекта) максимальная сумма‚ с которой можно вернуть НДФЛ‚ составляет 2 000 000 ₽.
Соответственно‚ максимум к возврату: 260 000 ₽.

Сколько можно вернуть: текущие лимиты

Важно! Вычет по процентам можно получить отдельно от вычета на саму квартиру.

Ключевые факторы‚ от которых зависит итоговая сумма вычета

Цена квартиры

• Если квартира стоит 1 600 000 ₽ — вернёте 208 000 ₽ (1 600 000 × 13 %).
• Если квартира стоит 5 000 000 ₽ — вернёте только 260 000 ₽‚ поскольку лимит 2 000 000 ₽.

Доход заявителя и уплаченный НДФЛ

Чтобы вернуть 260 000 ₽ за один год‚ ваш официальный доход должен быть не менее 2 000 000 ₽ в год (2 000 000 × 13 % = 260 000).
Если доход ниже‚ остаток переносится на следующие годы (без ограничения срока).

Количество совладельцев

При долевой собственности вычет делится пропорционально долям.
Пример: квартира куплена в равных долях троих — каждый получит максимум 86 667 ₽ (260 000 ÷ 3).

Возраст заявителя и способ покупки

• Несовершеннолетние. Родители могут оформить вычет за ребёнка‚ но сумма учитывается в их лимитах.
• Супруги. Если квартира куплена в браке‚ каждый супруг может получить вычет до 260 000 ₽ независимо друг от друга.

Источник средств

• Собственные или ипотечные деньги, вычет положен.
• Материнский капитал‚ военная ипотека‚ средства работодателя — из стоимости квартиры вычитаются‚ вычет исчисляется только с собственных вложений.

Покупка у родственников

Если сделка совершена с близким родственником (родители‚ дети‚ братья/сёстры‚ супруги)‚ вычет не предоставляется. Исключение — покупка у более дальних родственников (дядя‚ тётя‚ двоюродные и т.д.).

Наличие ранее полученного вычета

По действующему законодательству вычет на покупку жилья можно получить только один раз в жизни.
Однако если вы использовали право до 2014 года и сумма была меньше 260 000 ₽‚ «добрать» до лимита вы больше не сможете.

Предстоящее повышение лимита

В Госдуму уже внесён проект‚ который предлагает:

• увеличить максимальный вычет с 2 до 3 млн ₽;
• повысить потолок по процентам до 4 млн ₽;
• разрешить многократное получение вычета‚ пока общая сумма не достигнет нового лимита.

Если закон примут‚ максимум к возврату составит уже 390 000 ₽ на саму квартиру + 520 000 ₽ на проценты.

Как рассчитать свой вычет: пошаговая формула

1. Укажите цену квартиры без учёта маткапитала и субсидий — С.
2. Определите вашу долю — D.
3. Найдите сумму‚ с которой можно вернуть налог: min(С × D‚ 2 000 000 ₽).
4. Умножьте на 13 %: min(С × D‚ 2 000 000 ₽) × 0‚13.
5. Сравните с фактически уплаченным НДФЛ за год: вернёте ровно столько‚ сколько заплатили налогов.

Примеры из жизни

Пример 1: Один владелец‚ доход позволяет

Иван купил квартиру за 5 млн ₽. Годовой доход 3 млн ₽ → уплачен НДФЛ 390 000 ₽.
Вычет: 2 000 000 × 13 % = 260 000 ₽.
Иван получит 260 000 ₽ единовременно.

Пример 2: Двое супругов‚ ипотека

Семья приобрела квартиру за 6 млн ₽ (в равных долях) + ипотечные проценты 4 млн ₽.
Каждый супруг может получить:

• 260 000 ₽ за квартиру (2 млн × 13 % ÷ 2)‚
• 260 000 ₽ за проценты (4 млн × 13 % ÷ 2).

Как оформить: короткий чек-лист

1. Убедитесь‚ что право собственности зарегистрировано.
2. Соберите пакет: ДДУ/ДКП‚ выписка ЕГРН‚ платёжные документы‚ справка 2-НДФЛ.
3. Подайте декларацию 3-НДФЛ через «Личный кабинет налогоплательщика» или Госуслуги;
4. Отслеживайте статус: возврат занимает до 4 месяцев со дня подачи.

Размер имущественного вычета при покупке квартиры зависит: от цены жилья‚ вашего дохода и уплаченного НДФЛ‚ долевых долей‚ использованных средств‚ а в скором времени — и от новых законодательных лимитов.
Следите за новостями: если законопроект примут‚ возможности вернуть налог станут значительно шире.