С 1 декабря 2026 года заканчивается срок уплаты имущественных налогов за 2025 год, и многие пенсионеры задают один и тот же вопрос: «Нужно ли им платить земельный налог?» Ниже ‒ подробный разбор темы: кто имеет право на льготу, как её оформить, какие документы понадобятся и на какие ошибки чаще всего попадают пенсионеры.
Кто считается пенсионером для налоговых льгот
Для целей земельного налога под «пенсионером» понимается любой гражданин, получающий пенсию по старости, по инвалидности или по потере кормильца независимо от возраста. Главное — наличие пенсионного удостоверения (или выписки из ПФР).
Освобождение от земельного налога: федеральное или региональное?
Федеральный уровень
- Статья 395 НК РФ освобождает некоторые категории граждан (инвалидов I и II групп, участников ВОВ, чернобыльцев и др.), но не всех пенсионеров.
- Статья 407 НК РФ даёт федеральную льготу по налогу на имущество (квартиры, дома, гаражи), но не по земельному налогу.
Региональный уровень
Именно субъекты РФ вправе устанавливать дополнительные льготы для пенсионеров. На 2026 год более 70 регионов (включая Москву, Санкт-Петербург, Московскую, Ленинградскую, Свердловскую области и др.) освобождают пенсионеров от земельного налога полностью при соблюдении двух условий:
- Участок используется исключительно для ЛПХ, садоводства или ИЖС.
- Площадь участка не превышает установленный регионом лимит (чаще всего 6–12 соток).
Пошаговая инструкция: как получить льготу
Шаг 1. Уточните правила вашего региона
Зайдите на сайт ФНС России → раздел «Электронные сервисы» → «Справочная информация по льготам» → выберите свой регион и тип налога «Земельный».
Шаг 2. Подготовьте документы
- Паспорт;
- Свидетельство о праве собственности (выписка ЕГРН);
- Пенсионное удостоверение или выписка из ПФР;
- Заявление на льготу (форма KND 1150063 – скачивается на сайте ФНС);
- При необходимости — документы, подтверждающие целевое использование участка.
Шаг 3. Подайте заявление
Способов три:
- Лично в любой налоговой инспекции (по месту жительства или по месту нахождения участка).
- Через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС (подпись ЭЦП или Госуслуги).
- Через МФЦ (если ваш регион подключён к приёму налоговых документов).
Шаг 4. Дождитесь подтверждения
ФНС обработает заявление в течение 30 дней и пришлёт уведомление о предоставлении льготы либо об отказе (с объяснением причины).
На что чаще всего «ловят» пенсионеров: типичные ошибки
| Ошибка | Почему возникает | Как избежать |
|---|---|---|
| Не подано заявление | Многие думают, что льгота «автоматическая» | Льгота предоставляется только по заявлению. Подайте её до 31 декабря текущего года, чтобы льгота действовала уже на следующий налоговый период. |
| Участок оформлен на долю | Например, ¼ доли на пенсионера и ¾ на работающего сына | Льгота распространяется только на долю пенсионера. Налог на остальные доли будет начисляться в обычном порядке. |
| Площадь превышает лимит | Дача 15 соток в регионе, где льгота действует только до 6 соток | На 6 соток — 0 ₽, на оставшиеся 9 соток, налог рассчитается по ставке региона. |
| Участок под ИЖС, но дом сдан в аренду | Нарушение условия «личное пользование» | Если ФНС выявит коммерческое использование, льготу могут отменить и доначислить налог за 3 года. |
Примеры расчёта земельного налога для пенсионеров
Пример 1. Льгота 100 %
Условия: пенсионерка из Москвы, участок 5 соток под садоводством, кадастровая стоимость 1 500 000 ₽, ставка 0,3 %.
Расчёт: 1 500 000 × 0,3 % = 4 500 ₽, но по московскому закону пенсионеры освобождены полностью.
Пример 2. Льгота на часть площади
Условия: пенсионер из Новосибирской области, участок 10 соток, льгота предоставляется на 6 соток, кадастровая стоимость 2 000 000 ₽, ставка 0,3 %.
Расчёт: сумма налога 2 000 000 × 0,3 % = 6 000 ₽.
Льгота: 6 000 × (6/10) = 3 600 ₽.
Как проверить начисленный налог и заплатить онлайн
- Зайдите в «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте nalog.gov.ru или в мобильное приложение ФНС.
- Откройте раздел «Начисления/Уведомления» → «Земельный налог».
- Если льгота уже учтена, вы увидите «Сумма к уплате 0 ₽». Если льгота не отражена, сразу подайте заявление через тот же сервис.
- Оплатить можно картой любого банка, через СБП или в «Госуслугах».
Ответы на популярные вопросы
Вопрос: Я только вышел на пенсию в 2026 году. Когда могу не платить налог?
Ответ: После получения пенсионного удостоверения подайте заявление до 31 декабря 2026 года — льгота начнёт действовать с 2027 года.
Вопрос: У меня 2 участка: дача 8 соток и огород 4 сотки. На один хочу оформить льготу. Как выбрать?
Ответ: В заявлении укажите конкретный кадастровый номер участка, на который хотите применить льготу. Выгоднее указать тот, у которого кадастровая стоимость выше.
Вопрос: У меня электронная подпись есть, но компьютером не пользуюсь. Может ли дочь подать заявление онлайн за меня?
Ответ: Да, если она оформлена как уполномоченное лицо в вашем личном кабинете ФНС (через раздел «Представители»).
Чек-лист «Не забудьте в 2026 году»
- ✓ Проверьте, действует ли в вашем регионе льгота для пенсионеров.
- ✓ Подготовьте документы до 1 ноября 2026 года, чтобы успеть подать заявление до 31 декабря.
- ✓ Убедитесь, что заявление подано именно на тот участок, который вы хотите освободить от налога.
- ✓ Сохраните квитанцию об оплате (если сумма к уплате всё же есть) или распечатку из личного кабинета о нулевой задолженности.
Большинство российских пенсионеров освобождаются от земельного налога, но это происходит не автоматически, а только после подачи заявления в ФНС. Проверьте льготу вашего региона, подготовьте пакет документов и не откладывайте процедуру на последний день.
Полезные контакты:
Горячая линия ФНС РФ: ###-###-#### (бесплатно по РФ).
Онлайн-консультация: чат-бот «ФНС России» в Telegram и WhatsApp.