Важность правильного оформления заявления – без ошибок в тексте, указании реквизитов и перечне приложений заявление может быть отклонено налоговым органом, а процесс получения льготы затянется.

Когда возможно освобождение от налога на квартиру?

Согласно Налоговому кодексу РФ (ст. 346.11) и региональным нормативным актам, налог на имущество физических лиц (в т.ч. на жилую квартиру) может быть освобожден в следующих случаях:

• Квартира принадлежит пенсионеру, инвалидам I‑II группы, инвалидам с детства.
• Собственник имеет статус многодетного (более 3 детей) или является участником войны.
• Квартира используется в предпринимательской деятельности ИП, который применяет специальный налоговый режим (упрощённую систему налогообложения, патент и т.д.) – в этом случае льгается имущество, используемое в бизнесе.
• Субъектом освобождения может стать также лицо, получившее квартиру в наследство от умершего, если наследник имеет статус пенсионера/инвалида.

Правовая основа

Основные нормативные документы, регламентирующие освобождение от налога на квартиру:

1. Налоговый кодекс РФ, часть вторая, статья 346.11.
2. Постановления Правительства РФ о предоставлении налоговых льгот физическим лицам.
3. Региональные законы (например, закон Псковской области от № 1712-ОЗ «О налоговых льготах»).
4. Форма заявления, утверждённая ФНС России – заявление о предоставлении налоговой льготы.

Куда подавать заявление

Заявление подаётся в налоговый орган по месту нахождения имущества (квартиры). Примеры адресов:

• Для Москвы – Управление Федеральной налоговой службы России № 1 по г. Москве, ул. Земляной Вал, д. 9.
• Для регионов – в налоговую инспекцию, обслуживающую ваш адрес.

Перечень обязательных приложений

В зависимости от категории заявителя набор документов может различаться. Ниже – типовой список:

• Копия паспорта заявителя.
• Свидетельство о праве собственности (договор купли‑продажи, свидетельство о наследстве, выписка из ЕГРН).
• Документ, подтверждающий статус (пенсионное удостоверение, справка об инвалидности, свидетельство о многодетности).
• Для ИП – копия свидетельства о регистрации ИП, справка о применяемом налоговом режиме.
• Квитанция об уплате государственной пошлины (если требуеться).

Пошаговая инструкция по подаче заявления

1. Подготовьте текст заявления. Ниже – готовый образец.
2. Соберите все необходимые документы (см. пункт 4).
3. Отсканируйте или сфотографируйте документы в читаемом виде (PDF или JPG).
4. Заполните форму заявления в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС либо распечатайте бумажный вариант.
5. Подайте заявление:
   • Лично в отделение налоговой инспекции (с оригиналами документов).
   • По почте заказным письмом с описью вложения.
   • Электронно через ЛКН (личный кабинет налогоплательщика).
6. Ожидайте решения налогового органа (обычно 30 дней). При положительном решении получите уведомление о снижении налога.

Образец заявления об освобождении от налога на квартиру

Ниже – полностью готовый шаблон, который можно скопировать в текстовый редактор и заполнить своими данными.

[Наименование налогового органа по месту нахождения квартиры]
[Адрес налогового органа]

От [Ф.И.О. полностью]
[Адрес регистрации]
Тел.: [номер телефона]
E‑mail: [электронная почта]

ИНН: [ИНН заявителя]
СНИЛС: [СНИЛС, если есть]

Заявление

об освобождении от налога на имущество физических лиц (квартира)
В соответствии с п. 3 ст. 346.11 Налогового кодекса РФ, а также
[указать региональный нормативный акт, если есть], прошу
освободить меня от уплаты налога на имущество физических лиц
за [указать налоговый период, например, 2025 год] в отношении
следующей квартиры:
• Адрес: г. [город], ул. [улица], д. [дом], кв. [квартира];
• Площадь: [площадь] м²;
• Кадастровый номер: [номер];
• Право собственности: [договор купли‑продажи/свидетельство о праве собственности/наследство] от [дата].

Квартира используется мной как [указать цель использования:
жилая, часть используемая в предпринимательской деятельности и т.д.].
Основанием для освобождения является статус [указать: пенсионер,
инвалид I группы, многодетный, индивидуальный предприниматель,
применяющий упрощённую систему налогообложения и др.];

Приложения:
Копия паспорта.
Копия свидетельства о праве собственности (выписка из ЕГРН).
Документ, подтверждающий статус (пенсионное удостоверение,
 справка об инвалидности, свидетельство о многодетности и др.).
Справка из ИФНС о постановке на учёт в качестве налогоплательщика.
[При необходимости] Копия свидетельства о регистрации ИП и
 подтверждение применения специального налогового режима.

Подпись: _______________________

 

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Как быстро будет рассмотрено заявление?

Срок рассмотрения – до 30 дней с момента подачи полного пакета документов (ст. 13.1 НК РФ).

Можно ли подать заявление онлайн?

Да. Через личный кабинет налогоплательщика (раздел «Заявления и обращения»). При электронном подаче документы прикладываются в виде сканов.

Что делать, если заявление отклонено?

Получите официальный отказ с указанием причин. При наличии ошибок их можно исправить и подать заявление повторно в течение 30 дней.

Нужна ли государственная пошлина?

За подачу заявления об освобождении от налога государственная пошлина не взимается.

Можно ли объединить несколько объектов в одном заявлении?

Да, если все они относятся к одной категории льготы и находятся в одном налоговом периоде. В заявлении перечислите каждый объект отдельно.

Полезные ресурсы

• Форма заявления о предоставлении налоговой льготы (ФНС России)
• Пример заявления для ИП (Моё дело)
• Образец заявления от ГАРАНТ (октябрь 2025)

Получить освобождение от налога на квартиру – процесс, который требует точного соблюдения формальностей. Используйте приведённый образец, тщательно подготовьте все документы и подайте заявление в установленный срок. При правильном подходе налоговая льгота будет предоставлена без лишних задержек, а вы сможете существенно сэкономить.

Если у вас возникли вопросы, обратитесь в службу поддержки ФНС России или к профессиональному налоговому консультанту.