Дата актуальности:
Что такое имущественный налоговый вычет при покупке жилья
Имущественный налоговый вычет по НДФЛ — это возврат 13 % от стоимости купленной квартиры (или иного жилья), но не более 260 000 рублей на одного человека. С 2014 года вычет можно «разбить» на несколько объектов, но общая сумма возврата всё равно не превысит 260 000 ₽. Если квартира приобретена в браке и оформлена в совместную собственность, супруги вправе самостоятельно распределить вычет между собой в любых пропорциях.
Когда нужно писать заявление о распределении вычета
- Жильё куплено в период брака;
- Объект оформлен в общую совместную собственность (без определения долей);
- Оба супога хотят получить вычет и/или один из них хочет передать свою «долю» вычета другому;
- Квартира куплена после — допускается любое распределение (0/100, 50/50, 30/70 и т.д.).
Если заявление не подать, ФНС автоматически предоставит вычет тому супругу, чьё имя стоит в платёжных документах.
Состав пакета документов для ИФНС
- 3-НДФЛ (декларация за нужный год).
- 2-НДФЛ (справка с работы о доходах и удержанном НДФЛ).
- Паспорт заявителя (копия).
- Свидетельство о браке (копия).
- Договор купли-продажи (ДДУ или акт приёма-передачи для новостройки).
- Выписка из ЕГРН/Свидетельство о праве собственности.
- Платёжные документы: выписка банка, квитанции, расписки.
- Заявление о распределении имущественного налогового вычета между супругами (оригинал, подписанный обоими).
- Если использовался ипотечный кредит — договор займа и справка об уплаченных процентах.
Как заполнить заявление о распределении вычета
Обязательные реквизиты
- Наименование ИФНС (куда подаётся документ).
- Ф. И. О., адрес, ИНН каждого супруга.
- Адрес приобретённого объекта недвижимости.
- Общая сумма вычета (2 000 000 ₽ — базовый лимит на объект).
- Размер доли вычета в % или рублях для каждого супруга.
- Подписи обеих сторон и дата.
Текст-шаблон (произвольная форма)
В ИФНС России № [номер инспекции]
от супругов:
[Ф. И. О. мужа], ИНН: ________, паспорт: серия ___ № ___, зарегистрирован по адресу: _____________;
[Ф. И. О. жены], ИНН: ________, паспорт: серия ___ № ___, зарегистрирована по адресу: _____________,
ЗАЯВЛЕНИЕ
о распределении имущественного налогового вычета по НДФЛ
Мы, нижеподписавшиеся, в связи с приобретением в 202__ году квартиры, расположенной по адресу: указать полный адрес, стоимостью ______ руб., в соответствии с пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ заявляем:
- Общий размер имущественного налогового вычета по вышеуказанному объекту составляет 2 000 000 (Два миллиона) рублей.
- Просим распределить указанный вычет следующим образом:
- [Ф. И. О. мужа], 100 % (2 000 000 руб.);
- [Ф. И. О. жены], 0 % (0 руб.).
Второй супруг сохраняет право на получение имущественного налогового вычета в полном объёме при последующих приобретениях объектов недвижимости.
Подписи и расшифровки:
___________ /Ф. И. О. мужа/
___________ /Ф. И. О. жены/
Дата «__» ________ 202__ г.
Способы подачи документов
- Личный кабинет налогоплательщика (электронная подача с ЭЦП).
- Госуслуги (в разделе «Налоги и финансы»).
- Приёмная ИФНС по месту жительства (бумажный вариант).
- МФЦ (в регионах, где есть соглашение с ФНС).
Сроки возврата денег
После подачи 3-НДФЛ и всех приложений проверка занимает до 3 месяцев, ещё до 1 месяца — перечисление денег на расчётный счёт.
Частые ошибки
- Отсутствие подписи одного из супругов в заявлении.
- Неверное указание ИНН или адреса объекта.
- Попытка «передать» вычет супругу, который уже получал 260 000 ₽ за другой объект до 2014 года (такой «долей» уже нет).
- Забыли приложить выписку из ЕГРН или платёжные документы.
Бланк и образец заявления в PDF
Скачать актуальный бланк заявления о распределении имущественного налогового вычета между супругами (форма 2025 г.) можно на сайте ФНС России.
Краткий чек-лист
- Проверьте, что квартира куплена в браке.
- Убедитесь, что супруг, который получает «долю» вычета, ещё не исчерпал лимит 260 000 ₽.
- Заполните заявление свободно или по шаблону.
- Подпишите обеими сторонами.
- Подайте вместе с 3-НДФЛ и остальными документами.
Важно! Независимо от того, на кого оформлена собственность, распределение вычета между супругами возможно только один раз на конкретный объект. Если вы планируете покупать ещё жильё, лучше заранее рассчитать, какая доля вычета останется у каждого.