Когда нужно подавать 3-НДФЛ при продаже дома и земли
- Освобождение от налога — если вы владели объектом с 2016 года и ранее (≥ 3 года) или получили в дар/наследство от члена семьи (≥ 3 года). Для объектов‚ купленных после ‚ льготный срок — 5 лет.
- Подача по общим правилам — если срок владения меньше льготного. Срок сдачи — до 30 апреля 2026 года‚ оплата, до 15 июля 2026 года.
Какие документы собираем
- Договор купли-продажи дома и земельного участка от 2025 года (оригинал + копия).
- Кадастровые паспорта (или выписка ЕГРН).
- Платёжные документы‚ подтверждающие доход: расписка‚ банковская выписка.
- Если применяем вычет по расходам:
- ДКП/приёмка-передача при покупке объекта.
- Чеки‚ квитанции на ремонт (если улучшали).
- Паспорт‚ ИНН‚ СНИЛС.
Налоговая база и ставка
Ставка для резидентов РФ — 13 % (до 5 млн руб.)‚ сверх, 15 %.
Налог = (Доход – Вычет) × 13 %.
Варианты вычета
- 1 000 000 руб. — фиксированный имущественный вычет (п; 2 ст. 220 НК РФ).
- Сумма расходов — документально подтверждённые расходы на покупку‚ ремонт‚ регистрацию.
Пошаговый образец 2026 года в программе «Декларация» (ФНС)
Шаг 0. Скачайте и установите актуальную версию
Сайт ФНС → «Программное обеспечение» → «Декларация 2025» (подходит для отчётности 2026).
Шаг 1. Заполняем «Условия»
Тип документа: 3-НДФЛ
Налоговый инспектор: ваш ИФНС (выбирается из списка).
Категория налогоплательщика: «Физическое лицо».
Основной доход: «Доход‚ полученный от продажи имущества».
Шаг 2. Заполняем «Декларанта»
- Вводим ФИО‚ ИНН‚ паспортные данные‚ телефон.
- Ставим галочку «Имеется ИНН».
Шаг 3. Раздел «Доходы‚ полученные в РФ»
- Добавляем новый источник выплат:
- Наименование источника: «Покупатель Иванов И.И.» (можно указать «Продажа дома и ЗУ»).
- Код дохода: 1510 — «Продажа недвижимого имущества».
- Сумма дохода: 5 800 000 руб. (пример).
- Указываем вычет:
- Если выбираем 1 000 000 руб.: в поле «Сумма имущественного вычета» ставим 1 000 000.
- Если применяем расходы: код 903‚ сумма 4 200 000 руб. (стоимость покупки + ремонт).
Шаг 4. Расчёт налога
- Вариант 1: (5 800 000 – 1 000 000) × 13 % = 624 000 руб.
- Вариант 2: (5 800 000 – 4 200 000) × 13 % = 208 000 руб., выгоднее‚ если есть документы.
Шаг 5. Проверка и экспорт
Нажимаем «Проверить»‚ исправляем ошибки‚ формируем файл .xml → «Отправить в ФНС» (через ЛК или с ЭЦП).
Приложение 6 к декларации: подробный фрагмент
Поле 010: 5 800 000 – доход от продажи
Поле 030: 4 200 000 – документально подтверждённые расходы (или 1 000 000‚ если выбираем фиксированный вычет)
Поле 050: 1 600 000 – налоговая база
Подача через «Личный кабинет ФНС»
- Заходим в ЛК → «Жизненные ситуации» → «Подать 3-НДФЛ».
- Выбираем «Продажа имущества».
- Заполняем онлайн-форму‚ прикрепляем сканы договоров.
- Подписываем ЭЦП и отправляем.
Курьёзы и лайфхаки 2026
- Два объекта в одном ДКП: если дом и участок оформлены единым объектом‚ указывайте одну строку‚ код 1510. Если раздельные права‚ вводите две строки (1510 и 1512, ЗУ).
- Продажа доли: налог делится пропорционально доле.
- Без документов о покупке: смело берите 1 000 000 руб. вычета.
- Наличный расчёт: обязательно приложите расписку‚ иначе налоговая может прикинуть рыночную стоимость (вдруг занизили).
Частые ошибки
| Ошибка | Как исправить |
|---|---|
| Указание кода 1530 вместо 1510 | Используйте 1510 для дома‚ 1512 — для ЗУ. |
| Отсутствие даты приобретения | В строке «Дата государственной регистрации права» укажите ДД.ММ.ГГГГ покупки. |
| Сумма вычета > дохода | Ограничьте до фактического дохода (п. 3 ст. 220 НК РФ). |
Онлайн-калькулятор
Посчитать быстро можно в сервисе «ФНС → ЛК → Калькулятор налога при продаже имущества» — вбиваете сумму‚ даты владения‚ получаете сумму к уплате.
Напоминание о сроках
30 апреля 2026 — последний день подачи 3-НДФЛ.
15 июля 2026 — оплата налога‚ если есть к уплате.
Просрочка = пени 1/300 СТАВКИ ЦБ за каждый день.
Удачной сдачи и помните: честное декларирование — лучше‚ чем штраф 20 % + пени!