Важно! Все расчёты и шаблоны приведены именно для доходов/расходов 2020 года. Если вы покупали квартиру в более поздний период‚ используйте форму‚ действующую в соответствующий год.

Кто должен подавать декларацию 3-НДФЛ за 2020 год

Если вы приобрели квартиру в 2020 году и хотите вернуть 13 % от расходов (максимум 260 000 руб. с 2 млн руб.)‚ подайте декларацию не позднее 30 апреля 2021 года (если цель – только вычет‚ вместо «30 апреля» действует правило «в любой день в течение 3 лет после 2020 года»).

Какие документы понадобятся

• Договор купли-продажи или ДДУ + акт приёма-передачи от 2020 г.
• Выписка ЕГРН (свидетельство о праве собственности)‚ дата регистрации – графа 050 в декларации.
• Платёжные документы: банковские выписки‚ квитанции‚ расписки.
• Справка 2-НДФЛ за 2020 год от работодателя (если хотите вернуть налог‚ удержанный по ставке 13 %).
• Если квартира в ипотеке – кредитный договор и справка об уплаченных процентах за 2020 год.

Выбор способа подачи

1. Через Личный кабинет налогоплательщика на сайте lkfl.nalog;ru (рекомендуется – форма автоматически подставит актуальный бланк за 2020 год).
2. Бесплатная программа «Декларация 2020» (уже архивная‚ но всё ещё доступна в разделе «Программы» сайта ФНС).
3. Бумажный бланк – скачать по КНД 1151020‚ версия от 2020 года.

Пошаговое заполнение: ключевые листы 3-НДФЛ за 2020 г.

Титульный лист

• 01 – налоговый период: 2020
• 05 – код ИФНС по месту жительства
• 10 – страна: 643 (РФ)
• 30 – Код налогоплательщика: 760 (физлицо)
• ФИО‚ телефон‚ e-mail‚ количество листов‚ подпись.

Раздел 1. Сумма налога к возврату

Раздел 2. Расчёт налоговой базы и НДФЛ

Если только вычет на покупку‚ то:

• 010 – доходы за 2020 г. из справки 2-НДФЛ (например‚ 800 000 руб.)
• 030 = 010
• 040 – имущественный вычет‚ но не более доходов: 800 000 руб.
• 060 – налог к возврату: 800 000 × 13 % = 104 000 руб.

Приложение 1 (доходы) – только если есть доходы от работодателя

• 010-030 – данные работодателя из 2-НДФЛ
• 080 – сумма доходов
• 090 – сумма удержанного налога

Приложение 7. Имущественный вычет

• 010 – код объекта: 2 (квартира)
• 020 – код собственности: 01 (собственность)
• 030 – дата акта приёма-передачи (если ДДУ) или дата регистрации в ЕГРН (договор купли-продажи)
• 050 – доля в праве (например‚ 1/1 → 1‚000)
• 080 – расходы на приобретение‚ но не более 2 000 000 руб. (например‚ 2 000 000)
• 100 – расходы на проценты по ипотеке‚ если есть (например‚ 450 000)
• 120-150 – распределяемая сумма вычета: указываете ту часть‚ которую хотите получить за 2020 год‚ но не более доходов из 2-НДФЛ.
• 160 – остаток вычета‚ переносимый на следующий год (2 000 000 – сумма из п. 120-150).

Полный числовой пример

Условия:

• В 2020 году куплена квартира за 2 500 000 руб.‚ собственность 100 %.
• Доход за 2020 год по 2-НДФЛ – 900 000 руб.‚ удержанный НДФЛ – 117 000 руб.
• Ипотечных процентов за 2020 год – 100 000 руб.

1. Максимально возможный вычет по покупке: 2 000 000 руб.
2. Вычет по процентам: 100 000 руб.
3. Налог к возврату: 900 000 × 13 % = 117 000 руб.
4. Остаток вычета: 2 000 000 – 900 000 = 1 100 000 руб. (переносится на 2021 год и далее).

Проверка перед отправкой

• Дата регистрации права (графа 050) – строго из выписки ЕГРН 2020 года.
• Расходы документально подтверждены (квитанции‚ выписки).
• 2-НДФЛ совпадает по суммам с приложением 1.
• Все суммы округляются до рублей‚ копейки не пишутся.

Что делать после отправки

1. Срок рассмотрения – до 3 месяцев.
2. Решение придёт в ЛК или на e-mail.
3. Деньги поступят на указанный расчётный счёт в течение 1 месяца после положительного решения.

Частые ошибки

• Указание неверного года (например‚ 2025 вместо 2020).
• Заполнение графы 080 больше 2 000 000 руб. – система не пропустит.
• Отсутствие 2-НДФЛ при наличии доходов по трудовому договору.
• Указание кода объекта 1 вместо 2 (квартира).