Если вы продали квартиру в 2025 году, до 30 апреля 2026 года вы обязаны подать в ИФНС декларацию 3-НДФЛ, а до 15 июля 2026 года — уплатить налог с дохода от продажи. Ниже — полное руководство, актуальные образцы и заполненные примеры новой формы 3-НДФЛ, действующей с .
Когда нужно отчитываться?
- Срок сдачи: не позднее (по итогам 2025 г.).
- Срок уплаты налога: .
- Отчётность подаётся в электронном виде через «Личный кабинет» на сайте ФНС либо в бумаге лично/по почте.
Быстрая проверка: нужна ли вам декларация?
| Ситуация | Нужна ли 3-НДФЛ | Налог |
|---|---|---|
| Квартира в собственности менее 3 лет (до ) или менее 5 лет (после ) | Да | 13 % с дохода, но можно уменьшить |
| Срок владения 3/5 лет и более | Нет | 0 ₽ |
| Продажа по цене ≤ 70 % кадастровой стоимости | Да | Налог считается от 70 % кадастра |
Два способа уменьшить налог
- Имущественный вычет — 1 000 000 ₽ (ст. 220 НК РФ).
- Документальные расходы — сумма, потраченная на покупку этой же квартиры (чеки, ДДУ, ипотечный договор).
Выбираете тот, который даст большую экономию.
Новая форма 3-НДФЛ 2026: что изменилось
- Удалены лишние приложения: остались приложения 1, 6, 7, 8.
- Новые коды вычетов: 901 — имущественный вычет 1 000 000 ₽; 903 — расходы на покупку.
- Все суммы округляются до рубля без копеек.
Пошаговое заполнение онлайн (личный кабинет ФНС)
Шаг 1. Создаём доход
Раздел «Доходы» → «Источник» → «Договор купли-продажи».
- Код дохода: 1510 «Доход от продажи жилого помещения».
- Сумма продажи: 3 500 000 ₽ (пример).
- Кадастровая стоимость: 4 000 000 ₽.
Шаг 2. Применяем вычет
Выбор:
- «Имущественный вычет» → 1 000 000 ₽, или
- «Документальные расходы» → 2 800 000 ₽ (цена покупки).
Шаг 3. Автоматический расчёт
Система посчитает:
Доход: 3 500 000 ₽ Вычет (расходы): 2 800 000 ₽ Налогооблагаемая база: 700 000 ₽ Налог 13 %: 91 000 ₽
Скачать готовые образцы
- Образец 3-НДФЛ при вычете 1 000 000 ₽ (PDF)
- Образец 3-НДФЛ при вычете расходов (PDF)
- Excel-шаблон для ручного заполнения
Частые ошибки
| Ошибка | Как избежать |
|---|---|
| Указана цена ниже кадастровой × 0,7 | Указывайте максимум из договора и 70 % кадастра (п. 5 ст. 217.1 НК РФ). |
| Забыли подтвердить расходы | Приложите сканы ДДУ, расписки, выписку из ЕГРН. |
| Отчёт отправлен без ЭЦП | Подписывайте файл усиленной квалифицированной электронной подписью. |
Как сдать в 3 клика через «Госуслуги»
- Авторизуйтесь на gosuslugi.ru.
- Найдите «Приём 3-НДФЛ» → «Подать декларацию онлайн».
- Загрузите файл XML или заполните форму в сервисе → «Отправить».
Чек-лист перед отправкой
- ✓ Проверены ИНН и паспортные данные
- ✓ Суммы округлены до рублей
- ✓ Прикреплены сканы: договор купли-продажи, ДДУ, квитанции
- ✓ Подпись ЭЦП или личный визит в ИФНС
Важно: Если вы продали квартиру в 2026 году, декларацию подавать уже за 2026 год — до 30 апреля 2027 года. Следите за обновлениями формы на сайте ФНС.
Остались вопросы? Задайте их в комментариях, ответим в течение часа!