Актуально на 20 апреля 2026 года.
Правовая база
Земельный налог регулируется главой 31 Налогового кодекса РФ и муниципальными правовыми актами. В Ленинградской области каждое сельское поселение ежегодно принимает собственное решение о ставках, льготах и сроках уплаты налога. Ниже приведены ключевые документы и параметры для наиболее часто встречающихся сельских поселений региона.
Ставки земельного налога в типичных сельских поселениях
Кипенское сельское поселение (Ломоносовский район)
- Решение №35 от г.
- Ставка для сельхозземель и участков под жилищное строительство: 0,3 % от кадастровой стоимости.
- Для прочих категорий земель: до 1,5 % (если иное не установлено муниципалитетом).
- Вступление в силу: 1 января 2024 года, но не ранее чем через один месяц с момента официального опубликования.
Пениковское сельское поселение (Ломоносовский район)
- Решение №53 от г.
- Единая ставка для всех категорий налогоплательщиков: 0,3 %.
- Расчёт ведётся исходя из кадастровой стоимости на 1 января налогового периода.
- Для земель, не используемых по сельскохозяйственному назначению, ставка может быть повышена до 1,5 % решением Совета депутатов.
Селивановское сельское поселение (Волховский район)
- Решение администрации от г.
- В 2020 году был зафиксирован минимально возможный уровень ставки — 0,3 %.
- В дальнейшем ставки ежегодно подтверждаются решениями Совета депутатов; по состоянию на 2026 год действует 0,3 % для сельхозземель и участков под ИЖС.
Льготы и категории граждан, которым они положены
Федеральные льготники (ст. 395 НК РФ)
- Коренные малочисленные народы Севера и Сибири, использующие землю для традиционных промыслов.
- Общественные организации инвалидов.
Региональные льготники (Ленинградская область)
- Пенсионеры (по старости, за выслугу лет, по инвалидности) — возможно освобождение от налога на один участок до 1 200 м² (уточняется в муниципальном регламенте).
- Ветераны боевых действий и ветераны труда.
- Инвалиды I и II группы, дети-инвалиды.
Муниципальные льготы
Каждое сельское поселение может дополнительно:
- Уменьшать налоговую базу на 50 000 руб.;
- Полностью освобождать от уплаты граждан, достигших 75 лет;
- Устанавливать понижающий коэффициент 0,5 для владельцев участков в СНТ/СНП.
Порядок расчёта (краткая формула)
- Определить кадастровую стоимость участка на 1 января года.
- Уменьшить на сумму льгот (если есть).
- Умножить на ставку %, установленную муниципалитетом.
- Применить коэффициент владения (если участок находился во владении неполный год).
Пример: кадастровая стоимость 1 млн руб., ставка 0,3 %, владение 10 месяцев.
1 000 000 × 0,3 % × 10/12 = 2 500 руб.
Сроки и способы уплаты
- Формирование уведомлений и расчёт налога: до 1 ноября текущего года.
- Срок уплаты физлицами: до 1 декабря следующего года.
- Юрлица сдают декларацию по земельному налогу до 31 марта года, следующего за отчётным.
- Оплата доступна через «Личный кабинет налогоплательщика», ГИС «Госуслуги», Сбербанк Онлайн, отделения Почты России, кассы банков-партнёров ФНС.
Как узнать свою ставку и льготы
На сайте ФНС России 47 (service.nalog.ru) воспользуйтесь «Налоговым калькулятором».
В разделе «Справочная информация» выберите муниципальное образование → сельское поселение → земельный налог.
Лично обратиться в МФЦ или ИФНС по месту нахождения участка.
Часто задаваемые вопросы
Вопрос: Я владелец СНТ-участка в Ленинградской области, пенсионер. Обязан ли я платить земельный налог?
Ответ: Если площадь вашего участка ≤ 1 200 м² и он относится к категории «сельхозземли», то по решению большинства сельских поселений вы полностью освобождены от налога. Проверьте конкретное решение своего Совета депутатов.
Вопрос: Может ли ставка быть выше 0,3 %?
Ответ: Да, для земель, не используемых по сельскохозяйственному назначению, муниципалитет вправе установить ставку до 1,5 %.
В 2024–2026 годах в большинстве сельских поселений Ленинградской области действует минимально возможная ставка 0,3 % для сельскохозяйственных и жилищных участков. Льготы для пенсионеров, ветеранов и инвалидов дополняют федеральные меры поддержки. Для точного расчёта и получения индивидуальных льгот рекомендуем использовать онлайн-сервисы ФНС и ежегодно знакомиться с актуальными муниципальными решениями.
Информация подготовлена по официальным муниципальным решениям и данным Федеральной налоговой службы 47 региона.