— земельный налог в Воронеже претерпел ряд изменений: ставки выросли для дорогостоящих участков, пересмотрены льготы и сроки уплаты. В этой статье собрана самая актуальная информация о том, как именно будет исчисляться и уплачиваться налог начиная с 2025-2026 годов, какие категории граждан и организаций попадают под повышенные коэффициенты, а кто сохраняет прежние льготы.
Нормативно-правовая база
Регулирование земельного налога в городском округе Воронеж осуществляется на основании следующих документов:
- Решение Воронежской городской Думы от № 162-II «О введении в действие земельного налога на территории городского округа город Воронеж» (в редакции от );
- Решение Воронежской городской Думы от (последние изменения);
- Закон Воронежской области № 105-ОЗ от — внесены поправки о росте ставок для сверхдорогих участков.
Когда налог начал действовать
Земельный налог был введён в действие с 1 января 2006 года (п. 1 Решения 162-II). С этого момента все участки, расположенные в границах городского округа Воронеж, признаются объектом налогообложения.
Ставки в 2025-2026 годах
Базовые ставки
| Категория земель | До 2024 г. | С 2025 г. |
|---|---|---|
| Жилищный фонд, приусадебные участки, ИЖС, личное подсобное хозяйство, садоводство, огородничество | 0,3 % | 0,3 % без изменений |
| Земли под коммерческие объекты (торговля, офисы, гостиницы) | 1,5 % | до 1,5 % (остаётся максимальным значением) |
| Участки с кадастровой стоимостью ≥ 300 млн рублей | 0,3–1,5 % | до 1,5 %, но с 2025 г. минимальная ставка повышена до 1,5 % (раньше могли применять 0,3 %) |
Примеры расчёта
Пример 1. Кадастровая стоимость участка под ИЖС — 2 000 000 руб. Налог 2026 г.:
2 000 000 × 0,3 % = 6 000 руб.
Пример 2. Участок под ТЦ стоимостью 350 000 000 руб. Налог 2026 г.:
350 000 000 × 1,5 % = 5 250 000 руб. (до 2025 г. мог бы составить 1 050 000 руб. при ставке 0,3 %).
Льготы и освобождения
Физические лица
- Пенсионеры — полное освобождение от налога на 1 участок до 600 м² (под ИЖС, садоводство, огородничество).
- Многодетные семьи — дополнительный вычет 7 % кадастровой стоимости на 3-го и последующих детей.
- Инвалиды I и II групп, участники ВОВ, Герои СССР/РФ — полное освобождение на 1 объект.
Юридические лица
- Организации-инвалиды, спортивные школы, детские сады — льгота 50 % ставки.
- Участки, задействованные в госпрограммах «Комфортная городская среда», «Жильё и городская среда», освобождаются на срок реализации программы.
Сроки уплаты и КБК 2025-2026
Физлица получают налоговые уведомления до 1 ноября 2026 г. и должны оплатить до 1 декабря 2026 г.
Юрлица:
- авансовые платежи — до 30 апреля, 31 июля, 31 октября 2026 г.;
- остаток, до 1 февраля 2027 г.
| Плательщик | КБК 2026 | Назначение платежа |
|---|---|---|
| Юрлицо в городском округе | 182 1 06 06032 04 1000 110 | Земельный налог в 2026 году |
| Физлицо-владелец участка | 182 1 06 06032 03 1000 110 | Земельный налог для физлиц (внутри городского округа) |
Как узнать сумму и оплатить
- Личный кабинет ФНС, https://lkfl2.nalog.ru;
- «Госуслуги» → раздел «Налоги и сборы»;
- Онлайн-калькулятор ФНС — https://www.nalog.gov.ru/rn36/service/calc_land/.
Что делать, если есть ошибка
Если в уведомлении указана неверная кадастровая стоимость или площадь:
- подайте заявление в ФНС до 1 сентября текущего года;
- если ошибка признана, налог будет пересчитан и излишне уплаченные средства возвращены.
С 2025 года земельный налог в Воронеже вырастет только для сверхдорогих объектов (≥ 300 млн руб.) и для отдельных коммерческих категорий. Большинство граждан, владеющих участками для личных нужд, заплатят по прежней ставке 0,3 %. Льготники продолжают получать существенные вычеты и освобождения. Чтобы не ошибиться при расчёте, используйте калькулятор ФНС и своевременно проверяйте уведомления.