Краткий ответ: если вы продали квартиру после 3 января 2016 г. и она была в вашей собственности более 5 лет‚ то декларацию 3-НДФЛ сдавать не нужно и НДФЛ платить не придётся.
Однако есть несколько важных исключений и нюансов‚ о которых расскажем ниже.

Базовое правило: минимальный владельческий срок

Налоговый кодекс РФ (ст. 217.1) освобождает гражданина от НДФЛ при продаже недвижимости‚ если она находилась в собственности:

• ≥ 5 лет — для объектов‚ приобретённых после ;
• ≥ 3 года — для объектов‚ полученных:
  • по наследству или дару от близкого родственника;
  • в результате приватизации;
  • по договору пожизненного содержания.

Если ваш случай подпадает под любой из вышеуказанных «льготных» 3-летних сроков‚ декларацию также сдавать не нужно.

Когда всё-таки придётся подать 3-НДФЛ

Декларация понадобится‚ даже если квартира была в собственности более 5 лет‚ только в одном редком случае:

1. Квартира использовалась в предпринимательской деятельности и была учтена на балансе ИП как объект ОС (основных средств).

В остальных ситуациях продажа «обычной» жилой квартиры после 5-летнего владения не требует никаких отчётов в ИФНС.

Как доказать право на освобождение

Хоть декларацию и не сдают‚ налоговая вправе запросить документы в рамках камеральной проверки. Поэтому сохраните:

• выписку из ЕГРН (или старые свидетельства о праве собственности) с датой регистрации;
• договор купли-продажи (первоначального приобретения) или наследственные документы;
• квитанции/ПДКП‚ подтверждающие дату получения квартиры в собственность;
• при необходимости — выписку из ИФНС об отсутствии задолженности.

Примеры из практики

Пример 1:
Иван продал квартиру в марте 2026 г. Квартиру купил в феврале 2018 г. Срок владения — 8 лет (≥ 5). Декларацию не подавать‚ налог не платить.

Пример 2:
Марина продала квартиру в январе 2026 г. Квартиру получила в дар от матери в 2022 г. Период — 4 года (< 5‚ но дар от близкого родственника даёт право на 3-летний срок). Декларацию не сдавать‚ налог нулевой.

Что делать‚ если срок владения < 5 лет

Если владение меньше минимального срока‚ то:

• до 30 апреля 2026 г. нужно подать 3-НДФЛ;
• до 15 июля 2026 г. — уплатить 13 % НДФЛ;
• можно воспользоваться имущественным вычетом (1 000 000 ₽) либо уменьшить доход на расходы при покупке (подтвержденные документально).

Чек-лист для продавца квартиры

1. Определите дату приобретения (по ЕГРН).
2. Определите основание (купля-продажа‚ дар‚ наследство‚ приватизация и т. д.).
3. Рассчитайте срок владения.
4. Если ≥ 5 лет (или ≥ 3 при льготных основаниях) — никаких действий по НДФЛ не требуеться.
5. Если < 5 лет — подготовьте 3-НДФЛ и воспользуйтесь вычетами.

Если вы продали квартиру после 5 лет собственности (или 3 лет при льготных основаниях)‚ декларацию 3-НДФЛ подавать не нужно. Сохраните документы на случай запроса налоговой и спокойно пользуйтесь вырученными средствами.