Короткий ответ: Нет, не нужно. Если вы владеете квартирой более 10 лет, вы полностью освобождаетесь от уплаты НДФЛ (13 % или 15 %) при её продаже и от обязанности подавать декларацию 3-НДФЛ.
Регламентирующие нормы
- п. 2 ст. 217.1 НК РФ;
- Федеральный закон № 382-ФЗ от (в редакции 2026 г.);
- письма ФНС России № БС-4-11/16785@ и др.
Сроки, после которых продажа без налога возможна
Минимальный непрерывный срок владения, после которого доход от продажи недвижимости освобождается от НДФЛ, зависит от способа и даты приобретения:
| Дата перехода права собственности | Основание приобретения | Минимальный срок владения для освобождения |
|---|---|---|
| До | Любое | 3 года |
| — | 10 лет гарантированно освобождают от налога | |
| После | Приватизация, наследство, дарение от близкого родственника, реновация, пожизненный договор содержания | 3 года |
| Иные основания (купля-продажа, долевое участие и т.д.) | 5 лет | |
| — | 10 лет гарантированно освобождают от налога |
Примеры из жизни в 2026 году
Пример 1. Квартира куплена в 2013 году
Условия: договор купли-продажи зарегистрирован . Продажа в апреле 2026 года.
Решение: срок владения 13 лет. Налог не платится. Декларация 3-НДФЛ не подаётся.
Пример 2. Квартира получена по наследству в 2020 году
Условия: свидетельство о праве на наследство выдано . Продажа в 2026 году.
Решение: поскольку основание — наследство, минимальный срок 3 года уже исчислился в июне 2023 г. Налога нет. Однако 10 лет гарантируют освобождение даже при смене основания.
Исключения: когда «10 лет» не спасает
- Часть квартиры была «раскуплена» позднее (дополнительные доли после 2016 г.). В этом случае срок считается от даты приобретения последней доли.
- Доля меньше 100 %, но продажа оформляется как отчуждение всего объекта — также смотрим дату регистрации последнего участка имущества.
Что делать при продаже «10+ лет» квартиры: пошаговая инструкция
- Убедиться в сроке владения.
Проверьте дату в ЕГРН-выписке (раздел «Сведения о правах» → «Дата регистрации права»). - Не подавать 3-НДФЛ.
Поскольку доход освобождён, отчётность не требуется (письмо ФНС № СД-4-11/15525@). - (Необязательно) Уведомить покупателя.
Для спокойствия сторон можно дополнительно указать в договоре купли-продажи, что продавец освобождён от НДФЛ на основании п. 2 ст. 217.1 НК РФ.
Частые вопросы
Вопрос: «А если я купил квартиру через «переуступку доли» в 2015 году?»
Ответ: Дата регистрации перехода права собственности на всю квартиру считается началом срока. Если она до , то 3-летний срок был достаточен. 10 лет гарантируют освобождение в любом случае.
Вопрос: «Нужно ли платить налог, если продана квартира по цене выше кадастровой?»
Ответ: при сроке владения 10 лет и более вопрос цены неважен — налог равен нулю.
Продавая квартиру, которую вы владеете более 10 лет, вы:
- освобождаетесь от уплаты НДФЛ (13 % или 15 %);
- не обязаны подавать декларацию 3-НДФЛ;
- не обязаны указывать доход в налоговой отчётности.
Всегда перепроверяйте дату регистрации права в свежей выписке ЕГРН и сохраняйте документы на случай запроса налоговой.