Разбираемся в 2026 году: от дарения до продажи
В 2026 году россияне всё чаще задают один и тот же вопрос: «если квартира досталась от родителей по наследству, нужно ли платить налог при её продаже?» Ответ зависит сразу от трёх параметров:
- когда именно вы вступили в права наследника;
- как долго вы владели объектом до момента продажи;
- какие льготы и вычеты применимы именно к вашей ситуации.
Налог при получении наследства от родителей: 0 ₽
Сам факт получения квартиры по наследству от близких родственников (родителей, дедушек/бабушек, детей, полнородных и неполнородных братьев/сестёр) не облагается НДФЛ. Это правило не изменилось в 2026 году.
| Кто дарит/передаёт по наследству | Налог при получении |
|---|---|
| Близкий родственник | 0 % |
| Дальний родственник или посторонний | 13 % или 15 % (по общим правилам) |
Когда возникает налог при продаже наследственной квартиры
Минимальный срок владения
Чтобы не платить НДФЛ при продаже, надо дождаться истечения минимального владения. В 2026 году действуют два возможных срока:
- 3 года — если наследство получено от близкого родственника (в т. ч. родителей);
- 5 лет — если объект получен по любому другому основанию (дальние родственники, договор дарения от постороннего, купля-продажа и т. д.);
Важно: отсчёт идёт с даты смерти наследодателя, а не с момента регистрации права в Росреестре!
Если продаю раньше минимального срока
Если квартира продаётся до 3 лет владения (для наследства от родителей), возникает обязанность подать декларацию 3-НДФЛ и рассчитать налог:
Налоговая база = Цена продажи − 1 000 000 ₽ (или расходы, но для наследства расходов обычно нет)
Далее: НДФЛ = (Цена продажи − 1 000 000 ₽) × 13 %
Льготы и освобождения в 2026 году
Льгота для семей с детьми
С 2021 года (и действует в 2026) семьи, где двое и более детей, могут продавать любое жильё без НДФЛ независимо от срока владения, если:
- в течение календарного года до продажи (или до 30 апреля следующего года) куплено другое жильё;
- совокупная площадь нового жилья больше или равна проданному;
- все члены семьи остаються без ухудшения условий (по метражу).
Единственное жильё
Если на момент продажи:
- на продавца зарегистрировано единственное жилье;
- и прошло 3 года с момента вступления в наследство (для родителей);
— то НДФЛ не платится. Проверяйте ЕГРН-выписку на дату сделки!
Пошаговая инструкция для продавца наследственной квартиры
-
Проверьте срок владения от даты смерти родителя до даты договора купли-продажи.
-
Узнайте, распространяется ли льгота (дети, единственное жильё, иные основания).
-
Если срок < 3 года и льгот нет — рассчитайте налог по формуле выше.
-
С 1 января до 30 апр года, следующего за продажей, подайте 3-НДФЛ через «Личный кабинет налогоплательщика» или МФЦ.
-
Оплатите налог до 15 июля.
Частые ошибки
- Ошибка 1: считать срок владения от момента госрегистрации — неверно, отсчёт идёт с даты смерти наследодателя.
- Ошибка 2: забыть заявить вычет 1 000 000 ₽ — приведёт к переплате.
- Ошибка 3: не учесть льготу на детей родителей (бабушек/дедушек), если они живут вместе, возможна дополнительная льгота.
Кейсы на 2026 год
Кейс 1: Иван получил квартиру от отца в феврале 2023 г. Продаёт в марте 2026 г. Срок владения: 3 года 1 месяц → НДФЛ 0 ₽.
Кейс 2: Мария унаследовала квартиру у матери в январе 2025 г. Продаёт в августе 2026 г. Срок: 1,5 года, льгот нет → НДФЛ 13 % от (Цена − 1 млн ₽).
Кейс 3: Семья с тремя детьми получила квартиру от дедушки в 2024 г. и продаёт в 2026 г., сразу покупая большую квартиру — НДФЛ 0 ₽ по детской льготе.
Наследство от родителей не облагается налогом при получении.
При продаже налог не платится, если владели 3 года и более.
Если продали раньше — есть вычет 1 млн ₽ или льготы для семей с детьми.
Для точного расчёта рекомендуем скачать калькулятор НДФЛ на сайте ФНС России и заполнить онлайн-декларацию заранее.