В 2025 году россияне начали получать налоговые уведомления за имущество, которым владели в 2024 году. Самым «чувствительным» для большинства граждан стал именно налог на квартиру: он изменился из-за индексации кадастровой стоимости и новых правил расчёта. Ниже ― подробная инструкция, как теперь формируется «новый налог на квартиру», сколько придётся заплатить и где проверить начисления.
Ключевая дата 2025 года
• Уведомления пришли сентябрь-октябрь 2025.
• Оплатить нужно до 1 декабря 2025;
• Налог рассчитан за 2024 год по кадастровой стоимости, актуальной на .
Как изменился налог в 2025-м: главные новшества
- Кадастровая переоценка в Москве и ряде регионов привела к росту базы налогообложения в среднем на 8-25 %.
- Срок уплаты остался прежним, но штрафы за просрочку теперь рассчитываются по новой формуле: 1/300 ставки ЦБ от суммы долга за каждый день просрочки.
- Возможность «заморозки»: если кадастровая стоимость выросла более чем на 30 %, налогоплательщик может подать заявление о фиксированной ставке предыдущего года (см. п. 2 ст. 403 НК РФ).
Формула расчёта налога на квартиру в 2025 году
Базовая формула
Н = (КС – НВ) × Д × С × КПВ – Л
- КС, кадастровая стоимость на ;
- НВ — налоговый вычет: 20 м² на квартиру, 50 м² на жилой дом;
- Д, доля в праве собственности (если владелец один, Д = 1);
- С, ставка:
- 0,1 %, для квартир и комнат;
- 0,15 %, если КС квартиры > 10 млн ₽;
- 2 % — элитное жильё > 300 млн ₽.
- КПВ — коэффициент владения (мес. в собственности / 12);
- Л — льгота (ветераны, пенсионеры, многодетные семьи и др.).
Пример расчёта: квартира 54 м² в Москве
Дано:
КС = 9 800 000 ₽ (после переоценки)
Площадь = 54 м²
Ставка = 0,1 % (до 10 млн ₽)
Владелец один, владел всё время, льгот нет.
Шаг 1. Вычет
54 м² – 20 м² = 34 м² — облагаемая площадь.
Шаг 2. Кадастровая стоимость 1 м²
9 800 000 ₽ ÷ 54 = 181 481 ₽/м².
Шаг 3. Налоговая база
34 м² × 181 481 ₽ ≈ 6 170 354 ₽.
6 170 354 ₽ × 0,1 % ≈ 6 170 ₽ — сумма к оплате.
Как проверить начисления онлайн
- Личный кабинет налогоплательщика на сайте lkfl2.nalog.ru ― официальные уведомления и счёт-извещения.
- Госуслуги → «Налоги и финансы» → «Получить информацию о начисленных налогах».
- Сбербанк-Онлайн, Тинькофф, СБП — оплата по QR-коду в уведомлении без комиссии.
Частые вопросы
Почему ставка в уведомлении 0,3 %, а не 0,1 %?
Регион вправе увеличить ставку до 0,3 % (максимум в 3 раза) при условии публичных слушаний. Проверьте закон субъекта.
Можно ли оспорить кадастровую стоимость?
Да, в течение 5 лет со дня установления. Подаётся заявление в Росреестр или комиссию при Управлении Росреестра. Экономия может превысить 20-40 % налога.
Что будет, если не оплатить до 1 декабря 2025?
С 2 декабря начнётся пени 1/300 ставки ЦБ (≈ 20 % годовых). Через 3 месяца — взыскание службой судебных приставов.
Краткий чек-лист перед оплатой
- Проверьте площадь и кадастровую стоимость в выписке ЕГРН (rosreestr.gov.ru).
- Подтвердите право на вычет и льготы (свидетельство о праве, пенсионное удостоверение).
- Сравните расчёты в уведомлении с нашей формулой.
- Оплатите онлайн до 30 ноября 2025 (шанс успеть при ошибке платёжной системы).
Новый налог на квартиру в 2025 году отражает последствия переоценки недвижимости и региональных ставок. При корректном расчёте и своевременной оплате вы избежите штрафов и сохраните деньги. Если сумма кажется завышенной, подайте запрос на перерасчёт или оспорьте КС: закон на вашей стороне.