С 1 января 2026 года в России начинают действовать обновлённые правила налогообложения домов, квартир, земельных участков и других объектов недвижимости. В статье, подробный разбор, кто сколько должен платить, по каким ставкам, когда и какие льготы сохраняются.
Что именно изменилось с 2026 года
- Прогрессивная шкала при продаже жилья вместо прежней ставки 13 %. Теперь максимальная ставка может достигать 15 % на доходы свыше 2,4 млн руб. в год.
- Новые повышенные ставки для элитной недвижимости (кадастровая стоимость свыше 300 млн руб.).
- Кадастровая стоимость пересчитана: в Москве она выросла на 23 %, в Санкт-Петербурге — на 17 %.
- Налог на имущество физлиц рассчитывается за фактический период владения: если квартира куплена 15 августа 2026 г., платить придётся только за 4,5 месяца.
- Льготники СВО и члены их семей полностью освобождены от уплаты налога на имущество.
Ставки налога на имущество в 2026 году
| Тип объекта | Кадастровая стоимость | Максимальная ставка |
|---|---|---|
| Квартира, комната, дом | до 300 млн руб. | 0,1 % — 0,3 % (устанавливает муниципалитет) |
| Элит-объекты, коммерция | свыше 300 млн руб. | 2 % |
| Гаражи, машино-места | любая | 0,1 % |
Календарь уплаты на 2026 год
- — последний день, когда ФНС должна выслать налоговое уведомление за 2025 год.
- — крайний срок оплаты налога на имущество за 2025 год.
- При покупке/продаже в течение года налог рассчитывается пропорционально количеству полных месяцев владения.
Как рассчитать налог самостоятельно
Формула:
Сумма налога = (Кадастровая стоимость × Налоговая ставка) × Коэффициент владения
Пример:
Квартира в Москве кадастровой стоимостью 12 млн рублей, ставка 0,15 %. Куплена 10 марта 2026 г. — значит владеете 10 месяцами.
- 12 000 000 × 0,0015 = 18 000 руб.
- 18 000 × 10 / 12 = 15 000 руб. к уплате.
Льготы и вычеты
Кому положены льготы
- Участники СВО и члены семей — 100 % освобождение.
- Пенсионеры, инвалиды I/II группы, ветераны — освобождение на 1 объект каждого типа (квартира, дом, гараж).
Как получить вычет
Для квартир и домов предусмотрен вычет 20 м² на каждого собственника, для комнат — 10 м², для домов — 50 м². Вычет применяется автоматически при расчёте ФНС, но при желании можно подать заявление на досрочное применение.
Особенности земельного налога в 2026 году
Земельный налог тоже рассчитывается из кадастровой стоимости. Ставки:
- 0,3 % — для садовых, огородных, жилищных участков.
- 1,5 % — для коммерческих и прочих земель.
Срок уплаты — до 1 декабря 2026 года за 2025 год. Льготы аналогичны налогу на имущество.
Как платить онлайн без комиссии
- Зайдите на сайт nalog.gov.ru → «Личный кабинет» через Госуслуги.
- Выберите раздел «Имущественные налоги» и нажмите «Оплатить».
- Оплатите картой любого банка — комиссия 0 %.
Что делать, если пришёл «завышённый» налог
- Проверьте кадастровую стоимость на rosreestr.gov.ru — возможно, она ошибочно завышена.
- Подайте заявление о пересмотре в комиссию при Росреестре или через суд.
- На время разбирательства начисление налога приостанавливается.
Часто задаваемые вопросы
Я купил квартиру в 2026 году. Когда платить налог?
Впервые налог придёт в сентябре 2027 года и должен быть оплачен до 1 декабря 2027 года. Он рассчитается пропорционально месяцам владения в 2026 году.
Есть 3 квартиры и дом. Какие льготы?
Льгота пошаговая: вы освобождены от налога на дом и одну квартиру по вашему выбору. Остальные объекты облагаются полностью.
- ✔️ Проверьте кадастровую стоимость на 2026 год.
- ✔️ Уточните ставку в местной думе/администрации.
- ✔️ Примените вычет или льготу через личный кабинет ФНС.
- ✔️ Сохраняйте чеки платежей — они пригодятся при продаже.
Будьте в курсе изменений — так вы избежите штрафов и переплат!