Кадастровая оценка – это официальная стоимость недвижимости, определяемая государством в рамках государственной кадастровой оценки (ГКО)․ С 1 января 2024 года результаты оценки, проведённые в 2023 году, стали основой для расчёта налогов, а фактическая уплата налога с учётом переоценки начнётся только в 2025 году․

Ключевые даты и этапы внедрения новых правил

1. 2022 год – проведена внеочередная кадастровая оценка земли․
2. 2023 год – завершён тур государственной кадастровой оценки всех объектов недвижимости (жилая, коммерческая, земельные участки)․ Результаты были внесены в ЕГРН к 1 января 2024 года․
3. 1 января 2024 года – новые кадастровые стоимости стали действовать для целей налогообложения․
4. 2024 год – налоговые декларации подаются до 26 февраля 2025 года, но уплата налога за 2024 год (с учётом новых стоимостей) откладывается до 31 декабря 2025 года․
5. 2025 год – налогоплательщики впервые платят налог, рассчитанный исходя из кадастровой стоимости 2023 года․

Почему кадастровая стоимость важна?

• Это отправная точка при независимой оценке имущества․
• Ошибки в кадастровой стоимости могут привести к значительной налоговой нагрузке или, наоборот, к её занижению․
• Новая кадастровая стоимость используется при расчёте:
  • Налога на имущество физических лиц;
  • Налога на имущество организаций;
  • Земельного налога;
  • Сборов за ввод в эксплуатацию и др․

Как рассчитывается налог на имущество в 2024‑2025 годах

3․1 Общая формула

Налог = Кадастровая стоимость (КС) × Ставка налога × Коэффициент льготы (если есть)

3․2 Ставки налога

3․3 Пример расчёта налога за 2025 год

Допустим, в 2023 году кадастровая стоимость квартиры составила 16 000 000 рублей․ Ставка налога в 2025 году – 0,15 %․

1. Налоговая база = 16 000 000 ₽․
2. Налог = 16 000 000 ₽ × 0,0015 = 24 000 ₽․

Если у собственника есть льгота «молодая семья» (коэффициент 0,5), то окончательный налог будет 12 000 ₽․

Где узнать кадастровую стоимость?

• Через портал Росреестра – раздел «Кадастровая стоимость недвижимости»․
• Получив выписку из ЕГРН (Единый государственный реестр недвижимости)․ В выписке указана актуальная кадастровая стоимость, а также дата её вступления в силу․
• В личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС России – после привязки ИНН к объекту недвижимости․

Что делать, если вы не согласны с кадастровой оценкой?

1. Соберите доказательства – рыночные сделки, оценочные заключения независимых экспертов, справки о ремонте и т․п․
2. Подайте запрос в Росреестр (в течение 30 дней с момента получения выписки) с указанием причин несогласия и прилагаемыми документами․
3. Если запрос отклонён, подайте апелляцию в суд в течение 30 дней после получения ответа Росреестра․
4. Пока спор рассматривается, налог можно платить по текущей (не оспариваемой) стоимости, а в случае успешного пересмотра – получить перерасчёт и возврат переплаты․

Как новые правила влияют на разных собственников

6․1 Владельцы жилой недвижимости

• Средний рост кадастровой стоимости в Москве – 21 %, в регионах – от 5 % до 15 %․
• Для большинства квартир налог не превысит 1 800 ₽ в год, но для дорогих объектов (КС > 300 млн ₽) вводятся предельные ставки (до 2 % от КС)․

6․2 Владельцы коммерческой недвижимости

• Для офисных и торговых площадей часто наблюдается снижение кадастровой стоимости (пример: в Москве – 3 % снижение), однако ставки выше, что может привести к росту налога․
• Организации с несколькими объектами могут воспользоваться агрегированным расчётом (снижение ставки при сумме КС > 100 млн ₽)․

6․3 Земельные участки

• Кадастровая стоимость земли 2022 года (обновлённая в 2024 году) используется для расчёта земельного налога․
• Для сельскохозяйственных участков действуют льготные коэффициенты (0,1 % от КС)․

Практические рекомендации собственникам

• Проверьте актуальную КС в личном кабинете Росреестра до 31 декабря 2024 года․
• Сравните её с рыночными ценами – если разница значительна, подготовьте документы для пересмотра․
• Учитывайте сроки: запрос в Росреестр – не позднее 30 дней с момента получения выписки; апелляция – в течение 30 дней после получения ответа․
• В случае необходимости обратитесь к профессиональному оценщику, который подготовит независимое заключение․
• Не откладывайте декларацию – в 2024 году срок подачи до 26 февраля 2025 года (с учётом переносов)․
• Если у вас несколько объектов, проверьте возможность применения сниженных ставок (агрегированный налог)․

Кадастровая переоценка, проведённая в 2023 году, стала ключевым фактором формирования налоговой базы с 2024 по 2025 год․ Правильное понимание новых правил, своевременный доступ к актуальной кадастровой стоимости и готовность оспорить завышенные оценки помогут собственникам избежать неожиданно высоких налоговых платежей․

Помните, что налог – это не кадастровая стоимость, а её часть, умноженная на ставку․ Тщательная проверка данных и активное взаимодействие с органами Росреестра и ФНС – ваш лучший способ контролировать финансовую нагрузку․

Статья подготовлена на основе открытых данных Росреестра, ФНС России и публикаций СМИ к состоянию на 19 апреля 2026 года․