С 2025 года в России вступают в силу масштабные изменения в порядке исчисления и уплаты налогов на недвижимость. Владельцам квартир, домов и земельных участков важно заранее разобраться, какие суммы и когда придётся платить, чтобы избежать штрафов и пени. Ниже ‒ подробный гид по всем ключевым нововведениям.
НДФЛ при продаже недвижимости: ужесточение условий
«Минимальный срок владения» продлили
- До 2025 г. освобождение от НДФЛ при продаже квартиры или дома действует, если объект находился в собственности ≥ 3 года (в ряде случаев — 5 лет).
- С г. минимальный срок для большинства объектов увеличен до 5 лет. Исключение остаётся только для единственного жилья и наследства.
Как рассчитать налог, если срок не выдержан
- Берём кадастровую стоимость на 1 января года продажи.
- Умножаем на 0,7 (коэффициент).
- Сравниваем с ценой в договоре: налоговая примет бОльшую величину.
- Минусуем 1 млн ₽ либо фактические расходы на покупку/строительство.
- Полученную базу умножаем на 13 %.
Пример: квартира кадастровой стоимостью 8 млн ₽ продаётся за 7 млн ₽ спустя 3 года после покупки. Налог = (8 млн ₽ × 0,7 – 1 млн ₽) × 13 % = 598 тыс. ₽;
Новая шкала налога на имущество физлиц
С 2025 г. вводится трёхступенчатая ставка, привязанная к кадастровой стоимости:
| Диапазон кадастровой стоимости | Ставка |
|---|---|
| До 10 млн ₽ включ. | 0,1 % |
| 10–30 млн ₽ | 0,5 % |
| Свыше 30 млн ₽ | 2 % |
Для объектов свыше 100 млн ₽ возможен дополнительный «роскошный» коэффициент.
Двойное «окно» уплаты НДФЛ
Кто обязан платить дважды?
- Индивидуальные предприниматели (ИП) на ОСНО.
- Компании-налоговые агенты, выплачивающие доходы физлицам.
Сроки авансов
- До 28 числа каждого месяца перечисляется авансовый платёж.
- 31 марта 2026 г. — окончательный расчёт за 2025 год.
Отмена транспортного, земельного и налога на имущество для организаций
Ключевая дата: г.
С этого дня юридические лица освобождаются от уплаты трёх указанных налогов. Взамен вводится единый налог на недвижимость с фиксированной ставкой 0,5 % от кадастровой стоимости всех объектов организации.
Как не платить налог на имущество с 2025 г. (легальные лайфхаки)
- Единственное жильё любой стоимости облагается по льготной ставке 0,1 %.
- Социальные вычеты: 20 м² квартиры, 50 м² дома, 6 соток земли — не облагаются.
- Наличие 3 и более детей даёт дополнительный вычет 7 м² на каждого ребёнка.
- Инвестиционные квартиры можно оформить на ИП на УСН 6 % и заплатить налог на «вменёнку» вместо имущественного.
Пошаговый чек-лист для собственника на 2025–2026 гг.
- Январь 2025 — проверьте кадастровую стоимость на сайте rosreestr.gov.ru.
- Февраль — подайте заявление на перерасчёт, если оценка завышена (можно снизить налог на 30-40 %).
- До 1 декабря 2025, оплатите налог по уведомлению ФНС.
- До 30 апреля 2026 — подайте 3-НДФЛ, если продавали объект без выдержки срока.
- Июнь–август 2026, если покупали новое жильё, не забудьте заявить вычет 260 тыс. ₽ (или 520 тыс. ₽ на семью).
Ответы на самые частые вопросы
❓ Продал квартиру в феврале 2025, купил новую в марте. Налог платить?
Да, если с момента приобретения прошло менее 5 лет. Но можно уменьшить базу на расходы при покупке новой квартиры (ст. 220 НК РФ).
❓ Как узнать, успела ли я подать заявление на льготу для многодетных?
В личном кабинете ФНС или через Госуслуги раздел «Моё имущество» → «Налоги».
Информация актуальна на 20 апреля 2026 г. Перед принятием финансовых решений проконсультируйтесь с квалифицированным налоговым специалистом.