Содержание
- Когда налог платить не нужно
- Минимальный срок владения: 3 или 5 лет
- Как рассчитать НДФЛ, если налог всё-таки есть
- Имущественный вычет: 1 000 000 ₽ или расходы на покупку
- Особенности наследства и дарения
- Сроки подачи 3-НДФЛ и уплаты налога
- Примеры из жизни: считаем вместе
Когда налог платить не нужно
Если вы продали квартиру, НДФЛ не взимается, если общий срок владения ею превышает установленный порог. При этом неважно, сколько вы заработали на сделке: налоговая к базе не прикопается.
Минимальный срок владения: 3 или 5 лет
В 2023 году действует два срока:
- 3 года – если жильё:
- получено по наследству или дару от близкого родственника;
- приватизировано;
- передано по договору ренты или пожизненного содержания.
- 5 лет – во всех остальных случаях (куплено за деньги, получено по договору мены и т. д.).
Срок считается с даты полной регистрации права собственности в Росреестре.
Как рассчитать НДФЛ, если налог всё-таки есть
Формула простая:
НДФЛ = (Цена продажи − Льгота) × 13 %
Имущественный вычет: 1 000 000 ₽ или расходы на покупку
Фиксированный вычет
Любой продавец может уменьшить доход на 1 000 000 ₽, если документов о расходах нет или их сумма меньше.
Вычет «доход минус расходы»
Если вы купили эту же квартиру и сохранили чеки/ДДУ/акт приёма-передачи, можно уменьшить базу на все документированные затраты.
Особенности наследства и дарения
Наследство
Срок владения начинается со дня смерти наследодателя, а не со дня регистрации права.
Пример: дядя умер , вы вступили в права и продали квартиру – срок = 3 года 1 месяц → НДФЛ не платите.
Дарение
Если квартиру подарил близкий родственник, минимальный срок 3 года. Если посторонний – 5 лет.
Сроки подачи 3-НДФЛ и уплаты налога
- Декларацию сдаём до 30 апреля 2024 года (если квартиру продали в 2023).
- Налог оплачиваем до 15 июля 2024 года.
Примеры из жизни
Пример 1. Квартира куплена в 2021 году, продаётся в 2023 за 4 100 000 ₽
- Минимальный срок не истёк (2 года < 5).
- Документов о покупке нет.
- НДФЛ = (4 100 000 − 1 000 000) × 13 % = 403 000 ₽.
Пример 2. Квартира по наследству, получена в апреле 2020, продана в марте 2023
- Срок владения 2 года 11 месяцев.
- Но наследство → минимальный срок 3 года с даты смерти.
- Если наследодатель умер , то срок достигнут → НДФЛ 0 ₽.
Пример 3. Покупка за 3 000 000 ₽, продажа за 3 200 000 ₽, документы сохранены
- База = 3 200 000 − 3 000 000 = 200 000 ₽.
- НДФЛ = 200 000 × 13 % = 26 000 ₽ (вместо 286 000 ₽ при фикс. вычете).