Вопрос: Вы знаете, что ваш сосед, родственник или любой другой собственник сдаёт квартиру в аренду, но не декларирует полученный доход и не уплачивает налоги. Что делать?

В данной статье мы подробно разберём, какие правовые основания позволяют вам сообщить об этом в налоговый орган, как правильно оформить заявление (или письмо) и какие способы подачи доступны в 2026 году. Кроме того, мы расскажем о возможных штрафах и пени для нарушителя, а также о том, какие консультации вы можете получить, если захотите остаться анонимным.

Почему стоит сообщать о «серой» сдаче квартиры?

• Налоговый кодекс РФ (ст. 122) предусматривает штрафы до 40 % от неуплаченной суммы налога.
• За каждый просроченный месяц подачи декларации 3‑НДФЛ начисляется штраф от 5 % до 30 % от суммы налога.
• Если годовой доход от сдачи превышает 5 млн руб., ставка налога увеличивается с 13 % до 15 % (льготная ставка для самозанятых не применяется).
• Невыплата налогов приводит к начислению пеней (0,1 % от суммы налога за каждый день просрочки).
• Сообщая о правонарушении, вы помогаете государству бороться с уклонением от уплаты налогов и защищаете честных налогоплательщиков.

На каком основании можно подать заявление?

Согласно Налоговому кодексу РФ (ст. 122, ст. 236), любой гражданин имеет право обратиться в налоговый орган с информацией о подозрении в уклонении от уплаты налогов. При этом не требуется подтверждающих документов – достаточно достоверных сведений, которые налоговая проверит самостоятельно.

Что должно быть в заявлении?

Заявление (или письмо) в налоговую должно быть коротким, чётким и структурированным. Ниже перечислены обязательные элементы:

1. Шапка заявления – название налогового органа (например, «В отделение Федеральной налоговой службы по г. Москва»).
2. Ваши данные (по желанию): ФИО, ИНН, адрес, телефон. Если хотите остаться анонимным – укажите «Анонимный заявитель».
3. Сведения о нарушителе:
   • ФИО (если известно);
   • ИНН (если известен);
   • Адрес квартиры, которую сдают в аренду;
   • Контактный телефон (если имеется).
4. Описание факта нарушения:
   • С какого момента (примерная дата) арендная плата получалась;
   • Сумма получаемого дохода (можно указать ориентировочно);
   • Как вы узнали о сдаче (соседи, договор аренды, рекламные объявления и т.д.).
5. Приложения (по возможности):
   • Копии объявлений в интернете;
   • Фотографии почтовых квитанций, писем от арендодателя;
   • Свидетельства соседей (если есть письменные заявления).
6. Просьба – указать, что вы просите налоговый орган проверить указанного лица на предмет уплаты налога с доходов от сдачи квартиры.
7. Подпись и дата.

Пример заявления в налоговую

В отделение Федеральной налоговой службы
по г. Москве
от Ф.И.О. (или «Анонимный заявитель»)
ИНН: ____________
Адрес: ___________________________
Телефон: _______________________

Заявление
о подозрении в неуплате налога на доходы физических лиц от сдачи квартиры в аренду

Я, __________________________ (Ф.И.О.), сообщаю о том, что
Ф.И.О. нарушителя – __________________________,
ИНН – __________________________,
адрес сдаваемой квартиры – __________________________,
не декларирует получаемый доход от сдачи в аренду и не уплачивает НДФЛ.

Согласно полученной от соседей информации, арендная плата составляет
примерно _____ рублей в месяц. Данные о сдаче получены из
объявления на сайте ______________________ (указать ссылку) и
из разговоров с соседями, которые подтверждают факт получения
арендных платежей с ____ (примерная дата начала сдачи).

Прошу провести проверку указанных сведений и, в случае подтверждения
нарушения, привлечь нарушителя к ответственности в соответствии с
частью 1 статьи 122 Налогового кодекса РФ (штраф до 40 % от неуплаченного
налога) и другими применимыми нормами.

Приложения:
Снимок экрана рекламного объявления.
Письмо от соседей (копия).

Дата «___» __________ 2026 г.
Подпись ______________________

Способы подачи заявления

В 2026 году ФНС предоставляет несколько удобных каналов:

• Лично в налоговое отделение – в часы его работы (обычно с 9:00 до 18:00, без перерыва). При личном визите удобно уточнить детали у сотрудника.
• Заказным письмом с уведомлением о вручении – отправьте оригинал заявления по почте, сохранив трек‑номер.
• Через официальный сайт ФНС – зайдите в Личный кабинет налогоплательщика, выберите раздел «Обращения граждан», загрузите скан заявления и приложите документы.
• По телефону – позвоните в справочно‑информационный центр ФНС (прием звонков 8‑800‑555‑55‑55) и сообщите о факте «устно», указав все необходимые сведения. Оператор оформит ваш запрос в электронном виде.
• Анонимно – можно воспользоваться формой «Анонимное сообщение» на сайте ФНС (раздел «Обращения граждан» → «Анонимные сообщения»). В этом случае подпись не требуется.

Что происходит после подачи заявления?

1. Регистрация обращения – налоговый орган присваивает номер и фиксирует дату получения.
2. Проверка сведений – аналитики ФНС проверяют наличие договоров аренды, банковских выписок, сведения из ЕГРН и другие источники.
3. Выезд налоговой проверки – при достаточных основаниях может быть проведена выездная проверка у адресата.
4. Определение суммы налога, пени и штрафов – если факт уклонения подтверждён, начисляется налог (13 % или 15 % от дохода), пени и штраф (до 40 % от неуплаченного налога + 5‑30 % за каждый просроченный месяц подачи декларации).
5. Уведомление заявителя – в случае анонимного обращения вы можете получить только номер дела; при указании контактных данных – уведомление о результатах проверки.

Как избежать конфликтов с соседями?

• Соблюдайте корректность формулировок – в заявлении указывайте только проверенные факты, без обвинений и эмоциональных оценок.
• Если возможно, попробуйте урегулировать вопрос мирно (например, поговорить с арендодателем и уточнить, платит ли он налоги);
• Помните, что анонимное сообщение защищает вашу личность, но может вызвать подозрения у соседей.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Нужно ли указывать ИНН нарушителя?

Если ИНН известен – укажите его. Если нет, достаточно указать ФИО и адрес. Налоговая сама найдет недостающие данные.

Может ли меня привлечь к ответственности за ложное сообщение?

Согласно ст. 13.11 КоАП РФ, заведомо ложные сведения, поданные в органы, влекут административную ответственность (штраф до 30 000 руб.). Поэтому убедитесь в достоверности информации.

Какие сроки у налоговой на проверку?

Согласно НК РФ, налоговая должна рассмотреть обращение в течение 30 календарных дней. При необходимости срок может быть продлён до 60 дней.

Можно ли подать заявление онлайн без регистрации?

Да. На сайте ФНС доступна функция «Гостевая подача заявления», где требуется лишь указать электронную почту для получения подтверждения.

Сдача квартиры в аренду без уплаты налогов – нарушение, которое влечёт серьёзные финансовые последствия для собственника. Граждане имеют законное право информировать налоговые органы о подобных фактах. Оформив корректное заявление и выбрав удобный способ подачи (лично, письмом, онлайн или анонимно), вы поможете ФНС выявить уклонение от уплаты налогов и обеспечить справедливость в налоговой системе.

Помните, что главное – чётко изложить факты, предоставить любые подтверждающие сведения и соблюдать формальные требования к документу. При правильном подходе ваше обращение будет рассмотрено быстро и без лишних осложнений.

Дата публикации: