В 2026 году российские налогоплательщики продолжают активно пользоваться имущественным вычетом при покупке жилья. Государство возвращает 13 % от фактических расходов, но не более 2 000 000 ₽ на человека, а при ипотеке — ещё до 3 000 000 ₽ процентов по кредиту. В этой статье разберёмся, кто имеет право на вычет, какие документы собрать, как подать заявление и какие сроки действуют.
Что такое имущественный вычет при покупке жилья
Имущественный налоговый вычет — это возврат части уплаченного НДФЛ (13 %) за расходы на:
- покупку квартиры, комнаты, доли;
- строительство жилого дома или дачи;
- покупку земельного участка под ИЖС;
- отделку и ремонт (если объект сдан без отделки);
- ипотечные проценты.
Максимальные суммы и возвраты:
| Вид расходов | Потолок | Максимальный возврат |
|---|---|---|
| Покупка/строительство жилья | 2 000 000 ₽ | 260 000 ₽ |
| Ипотечные проценты | 3 000 000 ₽ | 390 000 ₽ |
Кто имеет право на вычет
- Налоговые резиденты РФ (не менее 183 дней в году).
- Лица, получающие доход, облагаемый НДФЛ (зарплата, контракты, аренда).
- Собственники жилья (равные доли дают право каждому на полный вычет).
- Родители/опекуны, купившие жильё на несовершеннолетнего.
- Супруги могут распределить расходы между собой (каждый до 2 млн ₽).
Кому нельзя получить вычет
- Индивидуальные предприниматели на УСН/ПСН без НДФЛ.
- Лица, купившие квартиру у близких родственников.
- Работодатели, оплатившие жильё за сотрудника.
Документы для оформления вычета
Основной пакет (для подачи в ИФНС)
- Декларация 3-НДФЛ за год получения права собственности и последующие.
- Копия паспорта (разворот с регистрацией).
- Справка 2-НДФЛ от работодателя за тот же год.
- Договор купли-продажи (ДКП) или ДДУ + акт приёма-передачи.
- Свидетельство о регистрации права/выписка из ЕГРН (не старше 3 дней).
- Платёжные документы: чеки, выписки банка, расписки.
- Заявление на возврат налога с указанием реквизитов счёта.
Дополнительно при ипотеке
- Кредитный договор и график платежей.
- Справка из банка о фактически уплаченных процентах.
Для супругов
- Соглашение о распределении расходов (если объект в долевую собственность).
- Свидетельство о браке.
Как подать заявление на вычет в 2026 году
Способ 1: Через сайт ФНС (электронно)
- Авторизуйтесь на lkfl.nalog.ru через Госуслуги.
- Выберите «Подача 3-НДФЛ» → «Заполнить онлайн».
- В разделе «Доходы» укажите 2-НДФЛ.
- В разделе «Вычеты» → «Имущественные» заполните данные объекта.
- Прикрепите сканы документов и отправьте заявление.
- Ожидайте камеральную проверку (до 3 месяцев) и зачисление денег (еще 1 месяц).
Способ 2: Через работодателя (без ожидания конца года)
- Получите в ИФНС уведомление о праве на вычет (форма 2.3).
- Передайте уведомление бухгалтерии, НДФЛ перестанут удерживать с зарплаты до полного исчерпания лимита.
Примеры расчёта вычета
Пример 1. Покупка квартиры без ипотеки
Куплена квартира в 2025 г. за 3 500 000 ₽. Владелец получает вычет только с 2 000 000 ₽. Возврат: 2 000 000 × 13 % = 260 000 ₽.
Пример 2. Пара с ипотекой
Муж и жена купили дом за 4 000 000 ₽ в равных долях и оформили ипотеку под 6 % годовых. Проценты за 2025 г. составили 240 000 ₽.
- Каждый из супругов получает вычет с 2 000 000 ₽ (260 000 ₽).
- На проценты: 240 000 ₽ ÷ 2 = 120 000 ₽ → 120 000 × 13 % = 15 600 ₽ каждому.
Важные сроки и ограничения
- Обратиться за вычетом можно в любой момент после регистрации права, но возврат НДФЛ разрешён не более чем за последние 3 года.
Если квартира оформлена в 2023 г., подавать можно за 2025, 2024 и 2023 гг. - Остаток вычета переносится на будущие периоды до полного использования лимита.
- Вычет за отделку можно получить только в том же периоде, что и вычет за покупку жилья.
Частые ошибки и лайфхаки
| Ошибка | Как избежать |
|---|---|
| Отчасти оплатили материнским капиталом → уменьшает базу вычета | Вычет берётся только с личных средств |
| Забыли включить отделку | Подайте уточнённую декларацию, указав акт выполненных работ |
| Купили долю в 2021 г., а оформили право в 2023 г. | Право возникает в 2023 г. — подавать в 2024 г. |
- Подтвердите регистрацию права собственности.
- Соберите все платёжные документы.
- Получите 2-НДФЛ за предыдущие 3 года.
- Заполните 3-НДФЛ (онлайн или вручную).
- Отправьте заявление и документы в ИФНС.
- Дождитесь возврата 13 % на расчётный счёт или уменьшения НДФЛ через работодателя.
Помните: в 2026 году вы можете оформить вычет по тем объектам, право собственности на которые возникло до 1 января 2023 года. Не откладывайте — остаток вычета никуда не «сгорит», но чем раньше подадите, тем быстрее получите деньги обратно.