Что это такое и сколько можно вернуть

Имущественный налоговый вычет — это возврат 13 % от фактических расходов на покупку (или строительство) жилья. Покупка, совершённая в 2021 году, «привязана» к тем лимитам, которые действовали именно в 2021 году:

• 2 000 000 ₽ — максимальная сумма, с которой можно вернуть 13 % (итого 260 000 ₽);
• 3 000 000 ₽ — дополнительный лимит для процентов по ипотеке (возвращается ещё до 390 000 ₽).

То есть при покупке квартиры в 2021 году вы можете вернуть максимум 650 000 ₽ на одного собственника (260 000 + 390 000), если использовали ипотечные средства.

Кто имеет право на вычет

1. Налоговый резидент РФ (были в стране ≥ 183 дней в год);
2. Имеете официальный доход, с которого уплачен НДФЛ 13 %;
3. Квартира оформлена в собственность (ДДУ передан в собственность не ранее 2021 года);
4. Вы не использовали свой «разовый» имущественный вычет ранее (до 2014 года вычет давался только на одну недвижимость, после 2014, на сумму до 2 млн ₽, но право возникает только один раз).

Документы, которые нужны для оформления

• Договор купли-продажи / ДДУ / Акт приёма-передачи (датирован 2021 г.);
• Свидетельство о регистрации права (ЕГРН);
• Платёжные документы: выписка из банка, квитанции, чеки;
• Справка 2-НДФЛ за 2021, 2022, 2023 и т.д. годы (до момента подачи заявления);
• Декларация 3-НДФЛ;
• Если ипотека — кредитный договор и справка о процентах, выплаченных банку.

Как вернуть деньги: два пути

Через налоговую (возврат «пачкой» за прошлые годы)

1. Подготовьте документы и 3-НДФЛ;
2. Отправьте через «Личный кабинет налогоплательщика» или отнесите в ИФНС;
3. Ждите возврат средств на карту или счёт (до 4 месяцев).

Через работодателя (ежемесячное перечисление)

1. Получите в ИФНС уведомление о праве на вычет;
2. Передайте его в бухгалтерию, налог перестанут удерживать с зарплаты.

Особые ситуации в 2021-м году

Доля несовершеннолетнего ребёнка. Родители могут использовать свой лимит 2 млн ₽ на долю ребёнка и получать вычет в дополнение к своей доле.

Объект куплен у супруга/родственника. Вычет не положен, если покупатель и продавец — взаимозависимые лица.

Квартира в новостройке. Право на вычет возникает только после подписания акта приёма-передачи, а не после ДДУ.

Где подать заявление в 2026 году

Если квартира была куплена в 2021 году, у вас есть 3 года на возврат за каждый налоговый период. В 2026 году вы можете подать:

• 3-НДФЛ за 2023, 2024 и 2025 годы;
• До 2028 года — остатки за 2021 и 2022 годы (если вы ещё не использовали лимит).

Готовые шаблоны расчёта

Пример 1. Квартира без ипотеки

• Цена 3 300 000 ₽ → вычет берётся с 2 000 000 ₽ → возврат 260 000 ₽.

Пример 2. Квартира с ипотекой

• Цена 5 000 000 ₽, проценты 600 000 ₽ → 260 000 ₽ + 78 000 ₽ = 338 000 ₽.

Как быстрее получить деньги

• Сразу соберите полный пакет документов;
• Отправьте через сервис «Госуслуги» или «Личный кабинет налогоплательщика» (электронная подаже приходится быстрее);
• Проверьте, чтобы в 2-НДФЛ не было ошибок, это главная причина задержки.

Что изменилось после 2021 года (и действует ли «новый лимит 6 млн ₽»)

С 2022 года в Госдуму вносятся законопроекты о повышении лимита до 6 млн ₽, но на практике они не вступили в силу. Для квартиры, купленной в 2021 году, действует лимит 2 млн ₽ и никаких ретроактивных изменений не будет.

1. Убедитесь, что право на вычет у вас ещё не использовано;
2. Соберите документы (ДКП, ЕГРН, 2-НДФЛ, платёжки);
3. Заполните 3-НДФЛ за 2021–2025 годы;
4. Выберите удобный способ: ИФНС или работодатель;
5. Дождитесь перевода денег на карту или освобождения от НДФЛ в зарплате.

Важно: не откладывайте на последние годы — чем раньше подадите, тем раньше получите возврат и сможете «докрутить» остаток по ипотечным процентам.