Содержание
- Что такое налоговый вычет
- Является ли вычет доходом
- Какие бывают вычеты
- Примеры расчётов
- Как оформить возврат
- Частые вопросы
Что такое налоговый вычет
Налоговый вычет, это не денежная выплата и не дополнительный доход.
Это определённая сумма расходов, которую государство позволяет исключить из налогооблагаемой базы.
В результате налоговая возвращает часть уже уплаченного НДФЛ (13 % с зарплаты).
Ключевое слово, «возвращает»: деньги изначально были у вас, вы просто их забираете обратно.
Является ли вычет доходом?
Краткий ответ
Нет, не является.
Подробно
- Доход, это получение экономической выгоды (ст. 41 НК РФ).
- Вычет — это уменьшение налога на уже уплаченные средства.
- ФНС не начисляет дополнительных процентов, не начисляет пеню и не включает сумму вычета в 2-НДФЛ как доход.
Даже если вы получаете возврат 260 000 ₽ за покупку квартиры, в справке 2-НДФЛ этой суммы не будет.
В графе «Доход» отражается только ваша зарплата, а в графе «Удержанный налог» — уже учтённый вычет.
Основные виды вычетов в 2025 году
| Тип вычета | Макс. возврат | Что покрывает |
|---|---|---|
| Имущественный | 260 000 ₽ (13 % от 2 млн ₽) | Покупка жилья, строительство, ипотечные проценты |
| Социальный | 15 600 ₽/год (13 % от 120 000 ₽) | Обучение, лечение, добровольное страхование |
| Инвестиционный | 52 000 ₽/год | Инвестиции в ИИС, биржевые активы |
| Стандартный | от 1 400 до 12 000 ₽/мес. | На детей, инвалидов, ветеранов |
Примеры расчётов
Пример 1. Имущественный вычет
Иван купил квартиру за 3 млн ₽ в 2024 году.
Его зарплата в 2025 году — 120 000 ₽ в месяц, НДФЛ за год = 187 200 ₽.
Максимально он может вернуть 260 000 ₽ (13 % от 2 млн ₽).
В 2026 году налоговая вернёт ему 187 200 ₽, а остаток перенесёт на следующие годы.
Пример 2. Социальный вычет за обучение
Мария заплатила за своё обучение в вузе 100 000 ₽ в 2025 году.
С её зарплаты удержали 45 000 ₽ НДФЛ за год.
Она подаёт заявление и получает возврат 13 000 ₽ (13 % от 100 000 ₽).
Эти 13 000 ₽ не считаются доходом и не облагаются НДФЛ.
Как оформить возврат
- Госуслуги — полностью онлайн (с 2025 года доступна новая жизненная ситуация «Налоговый вычет»).
- Личный кабинет налогоплательщика на сайте lkfl.nalog.ru.
- Приложение «ФНС» или визит в ИФНС.
Необходимый минимум документов
- Справка 2-НДФЛ за предыдущий год.
- Счёт-фактура, договор, платёжные документы.
- Заявление о возврате НДФЛ с реквизитами счёта.
Часто задаваемые вопросы
Могу ли я получить вычет за покупку автомобиля?
Нет. Законопроект 2023 года, предлагавший подобную льготу, был отклонён Госдумой.
Сейчас вычет предоставляется только на жильё, обучение, лечение и инвестиции.
Нужно ли декларировать полученный вычет в следующем году?
Нет, он не является доходом и в декларации не отражается.
Можно ли получить вычет по нескольким основаниям одновременно?
Да. Например, и за жильё, и за обучение, если лимиты не превышены.
Сколько времени ждать возврат?
Обычно 3–4 месяца после подачи декларации и проверки ФНС.
Налоговый вычет — это не доход, а возврат уже уплаченного налога.
Воспользовавшись им, вы просто получаете обратно часть своих законных денег.
Используйте онлайн-сервисы, сохраняйте чеки и договоры — и государство вернёт вам до 13 % от ваших расходов.