Дата актуальности: 09:55:25.
В 2026 году максимум 650 000 рублей можно вернуть с каждого супруга при стандартной ставке НДФЛ 13 %.
Ниже ‒ подробно о том, как грамотно оформить имущественный вычет супругам, кто и сколько получит, а какие ловушки подстерегают.
Что такое имущественный вычет для семейной покупки
Имущественный вычет по ст. 220 НК РФ — это возврат НДФЛ, уплаченного гражданином с любых своих доходов,
в размере 13 % от затрат на покупку жилья (квартиры, доли, дома, земли под ИЖС).
Ключевое ограничение: вычет доступен один раз в жизни.
Однако если квартира куплена в браке, каждый из супругов имеет право на собственный «лимит» вычета.
Важно: в 2026 году максимальная сумма вычета остаётся 2 млн руб. на человека, соответственно,
семья может вернуть до 1 300 000 руб., если оба супруга обладают достаточным доходом и оформят оба вычета.
Кто именно может получить вычет
- Оба супруга, если жильё куплено в браке и находится в совместной собственности или долевой собственности.
- Один из супругов, если второй отказался от своего права письменно (в заявлении в налоговую).
- Ребёнок-собственник — вычет получают родители вместо него, но сумма «сгорает» для самого ребёнка.
Что происходит при разводе
Если имущество разделено после развода, каждый бывший супруг сохраняет право на оставшуюся часть своего лимита.
Пример: муж использовал 1 млн руб. вычета, после развода может вернуть ещё 1 млн руб. при покупке новой квартиры.
Как рассчитывается сумма к возврату
- Базовая формула: 13 % × min(2 000 000 ₽, фактические расходы на квартиру).
- Семейная формула: 13 % × (2 000 000 ₽ × кол-во супругов-заявителей), но не более суммы уплаченного НДФЛ.
Пример расчёта
Квартира стоит 5 000 000 руб.
Доход мужа за 2025 г. — 1 200 000 руб. (НДФЛ 156 000 руб.).
Доход жены — 800 000 руб. (НДФЛ 104 000 руб.).
Остаток до 1 300 000 руб. «откладывается» на будущие годы.
Два способа получения вычета
| Способ | Когда применять | Как действовать |
|---|---|---|
| Через налоговую | Если нужна сразу крупная сумма | Подать 3-НДФЛ за прошедший год + пакет документов (ДКП, ЕГРН, справка 2-НДФЛ) |
| Через работодателя | Хотите получать вычет ежемесячно «в ЗП» | Получить уведомление от ИФНС, передать в бухгалтерию, НДФЛ не удерживают |
Пошаговая инструкция для супругов в 2026 г.
- Соберите документы:
- ДКП или АП + акт приёма-передачи
- Свидетельство о праве собственности/выписка ЕГРН
- 2-НДФЛ за 2025 г. с мест работы обоих супругов
- Свидетельство о браке (если фамилии разные)
- Заявление о распределении долей (если квартира в долевой собственности)
- Распределите вычет между собой.
Например, 60 % — мужу, 40 % — жене. Пропишите в заявлении о распределении. - Подайте декларации 3-НДФЛ в электронном виде через «Личный кабинет налогоплательщика» или в бумаге в ИФНС до 30 апреля 2027 г.
- Получите деньги на банковский счёт в течение 4 месяцев (3 мес. камеральная проверка + 1 мес. возврат).
На что обратить внимание в 2026 году
- Новые лимиты пока не приняты. В Госдуму внесён законопроект о росте лимита до 3 млн руб., но он еще не вступил в силу.
- Ипотечный процент. Вы можете дополнительно вернуть 13 % с переплаты по процентам, но лимит, 3 млн руб. (390 000 руб.) на человека.
- Ребёнок-собственник. Родители получают вычет, но лимит «сгорает» для ребёнка; при последующей покупке квартиры вычет ребёнку уже не дадут;
Частые ошибки и как их избежать
| Ошибка | Последствия | Как исправить |
|---|---|---|
| Один супруг подал заявление, второй молчит | Второй теряет право навсегда | Сразу подать заявления обоих или оформить отказ второго |
| Забыли включить ипотечные проценты | Потеря до 390 000 руб. | Подать уточнённую 3-НДФЛ |
| Купили у родственника | Вычет не положен (ст. 220 НК РФ, «взаимозависимые лица») | Доказать рыночность сделки через независимую оценку |
Ответы на популярные вопросы
Можем ли мы с женой поделить вычет 50/50 при покупке доли 1/2 у каждого?
Да, но не обязательно 50/50. Вы можете распределить любую долю вплоть до 100/0, подав соответствующее заявление.
Если муж получил вычет за квартиру, купленную до брака, может ли жена получить свой?
Да. Каждый имеет собственный лимит 2 млн руб., независимо от того, использовал ли его второй супруг раньше.
Можно ли получить вычет, если квартира оформлена на несовершеннолетнего?
Можно. Родители оформляют вычет вместо ребёнка, но «сгорает» сумма именно для ребёнка.
В 2026 году супруги могут вернуть до 1,3 млн руб. с покупки жилья (по 650 000 руб. на каждого);
Главное ‒ своевременно подать документы, правильно распределить доли и не забыть о процентах по ипотеке.
Следите за новостями: если новый законопроект одобрят, лимит вырастет до 3 млн руб. на человека,
и семья сможет вернуть уже до 1 950 000 руб.
Где искать помощь
- Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
- Горячая линия ФНС: ###-###-####.
- Бесплатные консультации в МФЦ и отделениях ПФР.
Удачной вам покупки и максимального возврата налогов!