Дом, квартира или доля в новостройке — крупнейшая покупка большинства российских семей. Государство возвращает до 650 000 рублей на каждого взрослого собственника, даже если документы оформлены только на одного из супругов. Как воспользоваться льготой в 2026 году, не разводясь и не «делив» жилье — разбираемся по пунктам.
Что такое имущественный вычет супругов?
Согласно статье 220 НК РФ и разъяснениям ФНС, квартира, купленная в браке, является общим имуществом супругов, независимо от того, кто стоит в договоре и ЕГРН. Это значит:
- право на вычет имеют оба супруга;
- ограничение 2 млн руб. «на объект» превращается в 2 млн руб. «на каждого»;
- максимум к возврату — 260 000 × 2 = 520 000 руб. (при ставке НДФЛ 13 %).
Как рассчитать сумму
Формула простая:
Вычет = 13 % × min(фактические расходы, 2 000 000 руб.)
| Куплена квартира за 5 млн руб. | 5 000 000 | 2 000 000 | 2 000 000 | 520 000 руб. |
| Куплена квартира за 3 млн руб. | 3 000 000 | 2 000 000 | 1 000 000 | 390 000 руб. |
Второй супруг вправе «добрать» оставшийся 1 млн руб. при следующей покупке.
Условия получения вычета в 2026 году
- Гражданство и налоговый статус: один из супругов должен быть налоговым резидентом РФ и платить НДФЛ.
- Дата права: право собственности зарегистрировано после (если раньше — лимит 2 млн руб. «на объект»).
- Не ранее использовали льготу: каждый супруг может получить вычет только один раз, но независимо друг от друга.
- Общая ипотека: проценты по кредиту возвращаются дополнительно — до 390 000 руб. на каждого супруга (13 % от 3 млн руб.).
Как оформить: пошаговая инструкция
Шаг 1. Собрать пакет документов
- Копия свидетельства о праве собственности или ЕГРН;
- Договор купли-продажи и акт приёма-передачи;
- Платёжные документы (квитанции, выписка из банка);
- Справка 2-НДФЛ за отчётный год (можно в личном кабинете на Госуслугах);
- Соглашение о распределении расходов (при необходимости, см. раздел 5).
Шаг 2. Подать декларацию 3-НДФЛ
С 2026 года это можно сделать:
- через сервис «Налоговый вычет онлайн» на Госуслугах;
- в личном кабинете ФНС (lkfl.nalog.ru);
- лично в ИФНС или по доверенности.
Шаг 3. Получить деньги
Срок рассмотрения — до 3 месяцев, перевод на карту — ещё 1 месяц. С 2026 года доступен моментальный возврат на карту «Мир» без заявления.
Соглашение о распределении расходов: образец
Если квартира оформлена только на одного супруга, второй всё равно заявит вычет, распределив траты между собой. Подойдёт простое письменное соглашение:
СОГЛАШЕНИЕ
о распределении расходов на приобретение объекта недвижимости
Мы, Иванов И.И. и Иванова М.М., состоящие в зарегистрированном браке,
распределяем расходы в размере 5 000 000 (Пяти миллионов) рублей следующим образом:
— Иванов И.И. — 2 000 000 руб.;
— Иванова М.М. — 2 000 000 руб.;
— ипотечные проценты распределяем пополам.
Подписи: _____________ /Иванов/ _____________ /Иванова/
Форма не требует нотариуса, но прилагается к декларации каждого супруга.
Порядок действий при ипотеке
- Основной вычет: 13 % от 2 млн руб; на каждого — 520 000 руб.
- Вычет по процентам: 13 % от фактически уплаченных процентов (до 3 млн руб. на каждого).
- Алгоритм:
- Получить справку из банка о процентных платежах;
- Заявить основной вычет в первую очередь, затем — проценты;
- Остаток переносится на следующие годы без ограничений.
Распространённые ошибки и как их избежать
| Ошибка | Последствие | Как исправить |
|---|---|---|
| Не указали соглашение о распределении | Налоговая откажет второму супругу | Дослать соглашение до камеральной проверки (3 мес.) |
| Квартира куплена у родственника | Вычет не положен | Проверьте, что продавец не является близким родственником |
| Использовали материнский капитал | Часть расходов исключена из вычета | Вычет считается только из собственных средств |
Что изменится в блиджайшие годы
По данным Минфина, с 2027 года планируется:
- повышение лимита до 3 млн руб. на супруга;
- возможность ежемесячного возврата через работодателя без декларации;
- автоматическая подача заявления при покупке через электронную сделку (ЭЦП + Госуслуги).
Чек-лист перед подачей документов
Скачал свежий формат 3-НДФЛ 2026 года
Проверил ЕГРН: право собственности оформлено
Есть справка 2-НДФЛ за 2025 год (или несколько лет)
Составил соглашение о распределении расходов
Указал реквизиты банковской карты «Мир» для перевода
Покупка квартиры в браке — это двойная выгода: не только совместное жилье, но и до 1,3 млн рублей налогового возврата на семью (520 000 + 390 000 за проценты × 2). Главное — грамотно распределить расходы и не забыть подать декларацию вовремя. С 2026 годом вас: оформляйте вычет онлайн через Госуслуги и получайте деньги быстрее!
Если остались вопросы — задайте их в личном кабинете ФНС или бесплатной линии ###-###-####.