Актуальность: с 2026 года правила остались прежними‚ но размер вычета планируют проиндексировать. Ниже — пошаговая инструкция‚ типичные ошибки и свежие разъяснения ФНС.
Что такое имущественный налоговый вычет?
Это возврат 13 % от стоимости квартиры‚ но не более 260 000 ₽ (максимальная база 2 млн ₽).
Если жильё куплено с ипотекой‚ можно вернуть ещё 13 % с процентов‚ но не более 390 000 ₽.
Кто имеет право
- Россияне и налоговые резиденты РФ‚ платящие НДФЛ по ставке 13 %.
- Покупатель должен быть собственником (доли учитываются).
- Жильё приобретено после — правило «один раз в жизни» действует на объект.
Важно!
Если квартира куплена до 2014 г.‚ вычет можно использовать только для одного объекта. После 2014 г. — на несколько‚ пока не исчерпаете лимит 2 млн ₽.
Сколько можно вернуть
| Вид расходов | Максимальная база‚ ₽ | Возврат 13 %‚ ₽ |
|---|---|---|
| Стоимость квартиры | 2 000 000 | 260 000 |
| Ипотечные проценты | 3 000 000 | 390 000 |
Пошаговая инструкция получения
Шаг 1. Проверьте условия
- Квартира не куплена у близких родственников (родители‚ дети‚ братья/сёстры).
- Расчёты идут без материнского капитала: его сумма вычитается из базы.
Шаг 2. Соберите документы
- Паспорт‚ ИНН;
- Свидетельство о праве собственности (ЕГРН) или ДДУ + акт приёма-передачи;
- ДКП или ДДУ;
- Платёжные документы: чеки‚ выписка из банка‚ расписка;
- Если брали ипотеку, кредитный договор и справку о процентов;
- Справка 2-НДФЛ за предыдущий год (берётся у работодателя);
- Заявление на распределение вычета между супругами (при необходимости).
Шаг 3. Подайте декларацию 3-НДФЛ
- Срок: в любое время года после окончания года покупки.
- Способы:
- онлайн через Личный кабинет налогоплательщика;
- Госуслуги;
- при личном визите в ИФНС.
Шаг 4. Дождитесь возврата
Срок рассмотрения — до 3 месяцев‚ потом ещё 1 месяц на перечисление денег на ваш счёт.
Ускоренный вариант: «условный зачёт» через работодателя (получаете «чистую» зарплату без НДФЛ уже в текущем году).
Типичные ошибки
- Ошибка 1: «Мы с мужем купили квартиру‚ и каждый подаст заявление».
ФНС напоминает: если один из супругов уже получил вычет‚ второй — нет. Делить можно только предел 2 млн ₽ между собой. - Ошибка 2: Использовали материнский капитал и не уменьшили базу.
- Ошибка 3: Забыли приложить справку 2-НДФЛ, декларация вернёться на доработку.
Что изменится в 2026–2027 гг.
Законопроект Миронова предлагает поднять лимит до 5 млн ₽‚ а вычет — до 650 000 ₽.
Одобрение ещё не получено‚ но уже учитывайте: если квартира дороже 2 млн ₽‚ ждать повышения не выгодно — чем раньше подадите‚ тем быстрее начнёте получать проценты на возвращённые деньги.
Примеры расчёта
Пример 1: Покупка за 3 млн ₽ без ипотеки
База: 2 000 000 ₽ → возврат 260 000 ₽.
Пример 2: Покупка за 5 млн ₽ + ипотека 3 млн ₽ (проценты 900 000 ₽ за первые 3 года)
- От стоимости: 2 000 000 ₽ → 260 000 ₽
- От процентов: 900 000 ₽ → 117 000 ₽
Чек-лист «Готов к подаче»
- Есть право собственности?
- Все платежи подтверждены?
- 2-НДФЛ за 2025 г; у работодателя?
- Выбран способ: через ИФНС или работодателя?
- Записались в ЛК налогоплательщика?