В 2026 году российские граждане, приобретающие жильё, могут вернуть до 650 000 рублей налога на доходы физических лиц (НДФЛ) благодаря имущественному налоговому вычету. Ниже — исчерпывающая инструкция, как это сделать, какие документы подготовить и на что обратить внимание, чтобы не потерять деньги.

Оглавление

1. Кто имеет право на вычет
2. Сколько можно вернуть: точные лимиты 2026
3. Особенности при ипотеке и военной ипотеке
4. Пошаговый список документов
5. 3 способа подачи заявления
6. Подводные камни и запреты
7. Часто задаваемые вопросы

Кто имеет право на имущественный вычет

• Налоговые резиденты РФ (пребывание в стране ≥ 183 дней в году);
• Лица, получающие официальный доход, с которого удерживают НДФЛ 13 % или 15 %;
• Супруги — могут распределить вычет между собой до 100 % каждому;
• Пенсионеры — могут вернуть налог за три предыдущих года, даже если уже не работают;
• Родители / опекуны, вправе оформить вычет на жильё, оформленное на ребёнка.

Сколько можно вернуть в 2026 году

Если квартира стоит дороже 2 млн ₽, лимит не растёт, но вычет можно «добрать» при покупке следующей жилой недвижимости (актуально с 2014 года).

Особенности при ипотеке, маткапитале и военной ипотеке

Ипотечный вычет

• Возвращаются проценты по договору, но только после регистрации права собственности.
• Если ипотека рефинансирована, проценты по новому кредиту тоже вычитаемы.

Субсидии и материнский капитал

Суммы материнского капитала, субсидий многодетным семьям или военной ипотеки вычитаются из стоимости объекта, уменьшая базу для расчёта вычета (п. 5 ст. 220 НК РФ).

Пример:

Квартира стоит 5 000 000 ₽. Маткапитал — 630 000 ₽. База вычета = 5 000 000 – 630 000 = 4 370 000 ₽, но учитывается только 2 000 000 ₽ на вычет.

Полный перечень документов

1. Паспорт (или временное удостоверение).
2. Свидетельство о праве собственности (ЕГРН).
3. Договор купли-продажи или долевого участия (ДДУ).
4. Акт приёма-передачи (при ДДУ).
5. Платёжные документы:
   • выписка из банка о перечислении средств;
   • квитанции, чеки, расписки.
6. Ипотечный договор и график платежей (если есть).
7. Справка 2-НДФЛ за год подачи заявления.
8. Заполненная декларация 3-НДФЛ.
9. Заявление о распределении вычета между супругами (при необходимости).

Три способа подать заявление в 2026 году

Через сервис «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте nalog.ru

1. Авторизуйтесь через «Госуслуги».
2. Выберите «Налоговые вычеты» → «Имущественный».
3. Загрузите отсканированные документы.
4. Подпишите заявление ЭЦП (достаточно СМС-кода).

Через портал «Госуслуги»

Раздел «Налоги и финансы» → «Получение имущественного вычета».

Личный визит в ИФНС

Предварительно запишитесь на приём через сайт или приложение «ФНС Онлайн».

Подводные камни и запреты

• Апартаменты — не жилая недвижимость, вычет нельзя.
• Взаимозависимые лица: сделка с родителями, детьми, братьями/сёстрами, супругом(ой) — вычет не дадут (ст. 105.1 НК РФ).
• Покупка у работодателя — проверьте, не являетесь ли вы «взаимозависимыми».
• Ошибка в ЕГРН (статус «не жилое») — сначала переведите объект в жилой фонд.
• Срок давности — можно вернуть налог только за последние 3 года, считая от даты подачи декларации.

Часто задаваемые вопросы

Вопрос 1: Можно ли оформить вычет, если квартира куплена в долях?

Да. Каждый собственник получает вычет пропорционально своей доле, но не более 2 млн ₽ на человека.

Вопрос 2: Работаю по ИП на УСН — получу ли вычет?

Нет, ИП на упрощёнке не платит НДФЛ с дохода. Но если вы одновременно работаете по найму и получаете «белую» зарплату, вправе заявить вычет с этой части дохода.

Вопрос 3: Можно ли вернуть НДФЛ за ремонт и отделку?

Да, но только если в договоре ДДУ/купли-продажи указано, что квартира передаётся без отделки. Сохраняйте все чеки на материалы и работы.

Вопрос 4: Сколько ждать деньги?

• При подаче онлайн — до 3 месяцев на проверку + 1 месяц на перечисление.
• При подаче через работодателя — вычет начисляется ежемесячно, начиная со следующей зарплаты;

Имущественный налоговый вычет — это «скидка» от государства на покупку жилья до 650 000 ₽. Главное — собрать документы, не пропустить сроки и избежать запрещённых схем. В 2026 году всё делается онлайн за 30 минут, а деньги приходят на карту уже через 4 месяца после подачи заявления.

Актуально на 19 апреля 2026 года.