Дата актуализации: 19 апреля 2026 г. 16:35

Оглавление

1. Базовые правила 2025 года
2. Как рассчитать налог к уплате
3. Виды имущественных вычетов
4. Особенности для жителей Архангельска
5. Список документов и сроки подачи 3-НДФЛ
6. Практические кейсы «до и после» вычетов
7. Часто задаваемые вопросы

Каждый владелец квартиры в Архангельске, который продаёт объект раньше минимального срока владения, должен рассчитать и уплатить НДФЛ — 13 % от дохода. Однако закон предоставляет два легальных способа сократить налог до нуля или значительно его уменьшить:

• Имущественный вычет до 1 млн ₽ (п. 1 подп. 1 п. 220 НК РФ);
• Уменьшение дохода на документально подтверждённые расходы на приобретение этого же объекта.

Грамотное применение вычетов позволяет экономить до 130 тыс. ₽ и более на каждом миллионе рублей дохода.

Базовые правила 2025 года

Как рассчитать налог к уплате

Шаг 1: определите доход от продажи

В качестве дохода берётся договорная цена или 70 % кадастровой стоимости — большее значение (п. 5 ст. 217.1 НК РФ).

Шаг 2: выберите способ уменьшения

• Вариант А. Применить вычет 1 000 000 ₽.
• Вариант Б. Уменьшить на документальные расходы (ДКП, ипотека, ремонт).

Выбирайте тот, что даст большую экономию.

Шаг 3: рассчитайте

Налог к уплате = (Доход − Вычет или Расходы) × 13 %

Виды имущественных вычетов

4.1 При продаже

• 1 млн ₽ на все объекты недвижимости в году (квартира, комната, доля, дом, участок);
• без ограничения по количеству сделок, но суммарно — 1 млн ₽ в год.

4.2 При одновременной покупке и продаже

Если в том же году вы продаёте старое жильё и покупаете новое, можно задействовать:

1. Вычет «на продажу» (1 млн ₽ или расходы).
2. Вычет «на покупку» до 2 млн ₽ (260 тыс. ₽ к возврату) + до 3 млн ₽ по ипотечным процентам (390 тыс. ₽).

Оба вычета суммируются, что позволяет полностью обнулить налог с продажи, а иногда ещё и получить деньги сверху из бюджета.

Особенности для жителей Архангельска

• Кадастровая стоимость в Архангельской области обновлялась в 2024 г. Средний коэффициент роста — 8 %. Убедитесь, что цена в договоре не ниже 70 % кадастровой.
• МФЦ «Мои документы» (пр. Ломоносова, 49) принимает 3-НДФЛ без предварительной записи в будние дни до 20:00.
• Региональных льгот по НДФЛ при продаже недвижимости в Архангельской области не установлено, поэтому применяются федеральные правила.

Список документов и сроки подачи 3-НДФЛ

Обязательный пакет:

1. Декларация 3-НДФЛ (форма КНД 1151020).
2. Копия паспорта.
3. ДКП (купля-продажа) по продаже.
4. Расчётный документ или выписка с расчётного счёта, подтверждающая получение денег.
5. Если применяете расходы:
   • ДКП на покупку;
   • Ипотечный договор, квитанции по процентам;
   • Акты-выписки по ремонту.
6. Заявление на вычет (при подаче в ФНС).

Куда сдавать

• Онлайн — через сервис «Личный кабинет налогоплательщика»;
• Офлайн — в ИФНС РФ по Архангельску (ул. Тимме, 2) или МФЦ;

Практические кейсы «до и после» вычетов

Кейс 1: квартира в Архангельске куплена за 2 млн ₽, продана через 2 года за 2,9 млн ₽

До вычетов:
Налог = (2,9 млн × 13 %) = 377 000 ₽

После вычета расходов:
Налог = (2,9 млн − 2 млн) × 13 % = 117 000 ₽
Экономия: 260 тыс. ₽

Кейс 2: комната продана за 850 тыс. ₽, куплена 5 лет назад за 400 тыс. ₽

Выбор способа:

• 1 млн ₽ вычет → налог = 0;
• расходы 400 тыс. ₽ → налог = (850 тыс. − 400 тыс.) × 13 % = 58 500 ₽.

Очевидно выгоднее применить вычет 1 млн ₽.

Часто задаваемые вопросы

Вопрос 1

— Могу ли я получить вычет при продаже доли?
Ответ: Да. Вычет делится пропорционально доле, но в пределах 1 млн ₽ на весь объект.

Вопрос 2

— Что делать, если ДКП не сохранился?
Ответ: Получите дубликат у Росреестра или выписку ЕГРН — эти документы подтвердят расходы.

Вопрос 3

— Когда можно подать декларацию, чтобы вернуть «лишний» налог?
Ответ: В любое время в течение 3 лет после года продажи (п. 7 ст. 78 НК РФ).

Грамотное использование имущественных вычетов при продаже недвижимости в Архангельске позволяет:

• снизить налог до нуля;
• вернуть ранее уплаченный НДФЛ при параллельной покупке жилья;
• избежать штрафов за неподанную декларацию.

Если остались вопросы, запишитесь на онлайн-консультацию к налоговому эксперту — не переплачивайте государству лишнего!