20 апреля 2026 года
Имущественный налоговый вычет при покупке жилья
Кто имеет право
- Физические лица – налоговые резиденты РФ, официально получающие доход и уплачивающие НДФЛ;
- Супруги – вычет можно распределить между супругами в любых долях по их заявлению;
- Родители – право на вычет сохраняется, если квартира оформляется на несовершеннолетнего ребёнка;
- При покупке в ипотеку – дополнительно возвращается 13 % от уплаченных процентов (но не более 390 тыс. руб.).
Размер льготы
| Вид расходов | Максимальная сумма вычета | Максимально возвращаемая сумма (13 %) |
|---|---|---|
| Покупка квартиры, дома, доли | 2 000 000 ₽ | 260 000 ₽ |
| Ипотечные проценты | 3 000 000 ₽ | 390 000 ₽ |
Документы для получения вычета
- 3-НДФЛ (ежегодно или единоразово за весь период);
- Справка 2-НДФЛ от работодателя;
- ДКП/ДДУ/Акт приёма-передачи;
- Свидетельство о праве собственности или ЕГРН;
- Платёжные документы (квитанции, выписки банка);
- Заявление на распределение вычета (для супругов).
Проактивный (беззаявительный) порядок
С 2024 года ФНС России автоматически формирует уведомление о возможном возврате НДФЛ без подачи заявления. Проверьте личный кабинет на сайте lkfl.nalog.ru – если данные расходов уже есть в базе, компенсация придёт на карту или зачтётся в счёт будущих налогов.
Региональные субсидии и льготы Орловской области
Ипотека для семей с детьми
- Ставка 6 % годовых на весь срок кредита;
- Применяется при покупке или строительстве новостроек;
- Компенсация процентной разницы идёт из федерального бюджета, но заявление подаётся в МФЦ Орловской области.
Льготы по имущественному налогу на хозпостройки
В 2025 году налоговые органы Орловской области предоставили 143 льготы на сумму 20,1 тыс. руб. для владельцев хозяйственных строений площадью до 50 м². Льгота действует 5 налоговых периодов подряд и оформляется в заявительном порядке до 1 апреля текущего года.
Пошаговая инструкция получения вычета в Орловской области
- Соберите документы (см. п. 1.3).
- Проверьте личный кабинет ФНС – возможно, вычет уже начислен проактивно.
- Если данных нет:
- заполните 3-НДФЛ в программе «Декларация» или онлайн-кабинете;
- подайте через сервис «Обращения и приёма документов» или лично в ИФНС;
- Получите возврат на банковский счёт в течение 4 месяцев с момента принятия декларации.
Частые вопросы
Можно ли получить вычет, если квартира куплена в рассрочку?
Да, если договор рассрочки не содержит признаков субсидирования. Признание сделки расчётной зависит от условий договора.
Как распределить вычет между супругами?
Супруги подают совместное заявление в любых долях (например, 100 % мужу и 0 % жене, или 50/50). При последующих покупках каждый супруг сохраняет остаток лимита.
Какие сроки?
- Возврат можно оформить в любой год после покупки, но не ранее года, в котором появилось право собственности.
- Налог можно вернуть за последние 3 года (если покупка была раньше).
Контакты и сервисы
- Инспекция ФНС России по Орловской области: г. Орёл, ул. 7-го Ноября, 68;
- Телефон горячей линии: ###-###-####;
- Онлайн-сервисы:
- Личный кабинет налогоплательщика
- Официальный сайт ФНС
- Госуслуги → Налоги → Имущественный вычет
Не упустите возможность вернуть до 650 тыс. рублей! Своевременное оформление налогового вычета и региональных льгот позволит значительно сэкономить на покупке жилья в Орловской области.