Каждый владелец земельного участка в России обязан в установленные сроки уплатить земельный налог․ Однако для отдельных категорий граждан, в т․ч․ для пенсионеров, предусмотрены льготы и освобождения․ Ниже — подробная справка о том, какие преференции действуют в Орловской области в 2025–2026 годах, как их оформить и на какие суммы можно рассчитывать․

Кто считается пенсионером для целей земельного налога?

В российском законодательстве под «пенсионером» понимается лицо, получающее:

• страховую пенсию по старости (включая досрочную);
• социальную пенсию по достижении пенсионного возраста;
• пенсию по инвалидности (I, II или III группы);
• служебную или военную пенсию при выходе на пенсию в установленном порядке․

Важно: достаточно факта назначения пенсии, независимо от возраста и факта продолжения работы․

Льготы Орловской области: что даёт местный закон

Земельный налог в России — это местный налог, поэтому льготы устанавливает Закон Орловской области № 437-ОЗ от (в ред․ 2024 г․)․

Освобождение от налога

Полностью освобождаются от уплаты земельного налога:

• Все пенсионеры, в т․ч․ предпенсионеры (женщины 55+, мужчины 60+), — на один земельный участок площадью до 1 200 кв․ м (12 соток) в пределах сельских (сельских поселений) районов области;
• Ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны — на любое количество участков;
• Герои СССР, РФ, полные кавалеры ордена Славы — на любое количество участков․

Если участок больше 1 200 кв․ м, льгота распространяется на первые 12 соток, а остаток облагается по базовой ставке․

Повышенная ставка для городов и крупных участков

Для участков:

• в черте городов Орёл, Мценск, Ливны и др․;
• площадью свыше 12 соток;

льгота не применяется, и налог рассчитывается по ставке 0,3 % кадастровой стоимости․ Однако пенсионеры могут претендовать на дополнительные местные скидки (до 50 %), если доходы ниже прожиточного минимума․

Как рассчитать налог: формула и пример

Формула:

(Кадастровая стоимость участка – 10 000 руб․ при наличии льготы) × 0,3 % × коэффициент владения

Пример 1․ Участок 8 соток в селе, кадастровая стоимость 400 000 руб․

Пенсионер полностью освобождён от налога, 0 руб․

Пример 2․ Участок 20 соток в Орле, кадастровая стоимость 2 млн руб․

Льгота на 12 соток (1 200 кв․ м)․ Налоговая база: 2 000 000 – 1 200 000 = 800 000 руб․
800 000 × 0,3 % = 2 400 руб․ к уплате․

Пошаговая инструкция: как оформить льготу

1. Уточните право на льготу: соберите пенсионное удостоверение, паспорт, СНИЛС․
2. Подайте заявление:
   • онлайн через Личный кабинет ФНС;
   • лично в любой ИФНС России;
   • через МФЦ «Мои документы»․
3. Укажите участок(-и), на который(-ые) хотите применить льготу (если их несколько)․
4. Получите уведомление о предоставлении льготы в течение 30 дней․

Частые ошибки и важные нюансы

• Ошибка 1: не подавать заявление, полагаясь на автоматику․ ФНС не применит льготу без заявления (кроме случаев, когда информация уже есть в ЕГРН и ПФР)․
• Ошибка 2: думать, что льгота действует на все участки․ Выберите один для применения льготы․
• Ошибка 3: забывать о дате․ До 1 декабря 2025 года нужно оплатить налог за 2024 год, даже если льгота оформлена поздно — перерасчёт сделают в 2026 году․

Ответы на популярные вопросы

Куда обращаться за помощью в Орловской области

Проверьте площадь участка и место расположения․
Соберите документы: паспорт, пенсионное удостоверение, ЕГРН/выписка․
Подайте заявление до 31 декабря 2025 года, чтобы льгота применилась за 2025 год․
Следите за начислениями в личном кабинете ФНС․

Если нужна помощь с подготовкой документов или заявления, обращайтесь в МФЦ или к налоговому консультанту․ Всё можно оформить бесплатно и онлайн!