Ключевая идея
В 2025–2026 годах владельцы сельскохозяйственных (с/х) земель в городе Полысаево могут рассчитывать сразу на несколько видов налоговых льгот: федеральные‚ региональные и местные. Льготы касаются земельного налога‚ имущественного налога‚ НДФЛ и страховых взносов. Ниже приведены актуальные условия‚ размеры вычетов и пошаговая инструкция по их получению.
Какие земельные участки считаются сельскохозяйственными
- Категория земель — «земли сельскохозяйственного назначения» (код 003.002).
- Виды разрешённого использования, «для ведения сельского хозяйства»‚ «для фермерского хозяйства»‚ «для личного подсобного хозяйства (ЛПХ)».
- Наличие кадастрового номера в ЕГРН и постановка на учёт в ИФНС.
Основные налоги и действующие льготы
Земельный налог
| Кому предоставляется | Размер льготы | Основание | Срок подачи заявления |
|---|---|---|---|
| Граждане‚ использующие участок под ЛПХ | 100 % освобождение от налога | ст. 395 НК РФ‚ Закон Кемеровской области №47-ОЗ от | до |
| Крестьянские (фермерские) хозяйства (КФХ) | 75 % от площади до 500 га | Указ Губернатора Кузбасса № 338-УГ от | до |
Важно: льгота применяется только при условии‚ что земля фактически используется под посевы‚ пастбища или животноводство. Проверка осуществляется при межевании и по данным космосъёмки (последняя — отчёт за 2024 год‚ обновлённый ).
Имущественный налог
- Объекты: жилые дома‚ хозпостройки до 50 м²‚ сараи‚ теплицы‚ которые расположены на с/х земле и используются в хозяйстве.
- Льгота: полное освобождение от имущественного налога для площади до 50 м² на одного собственника (ст. 407 НК РФ + постановление Администрации Полысаевского района № 25-Па от ).
НДФЛ и социальные вычеты
Любой гражданин может получить:
- Вычет на доходы от продажи сельхозпродукции — 0 % при условии‚ что доля дохода от с/х деятельности ≥ 70 % (ст. 217.1 НК РФ).
- Вычет на обучение‚ лечение‚ спортивные услуги — до 150 000 ₽ в год.
- Детские вычеты (действуют с ):
- на 1-го ребёнка — 1 400 ₽;
- на 2-го ребёнка — 2 800 ₽.
Страховые взносы «для себя» ИП и КФХ
| Категория | Ставки 2025 | Льгота |
|---|---|---|
| ИП на ЕСХН (единый сельхозналог) | 20 % пенсионные + 0‚1 % медицинские | «Нулевая ставка» взносов с доходов до 300 000 ₽ |
| КФХ без наёмных работников | 0 % | ст. 430 п. 1.2 НК РФ‚ действует до 2027 г. |
Как получить льготу: пошаговая инструкция
Шаг 1. Проверьте категорию земли и ВРИ
Через rosreestr.gov.ru или в МФЦ Полысаево закажите выписку ЕГРН за 150 ₽.
Шаг 2. Подготовьте документы
- Кадастровый паспорт/выписка ЕГРН.
- Договор купли-продажи или дарения (если недавно приобретён).
- Справка из местной администрации о фактическом использовании участка (форма № 4-АХ «Акт обследования»).
- Свидетельство о постановке на учёт в ИФНС (ИНН).
- Заявление на предоставление льготы (форма 1150063).
Шаг 3. Подайте заявление
Варианты подачи:
- Лично в ИФНС № 12 по г. Полысаево (ул. Ленина‚ 43):
Пн–Чт 09:00–18:00‚ Пт 09:00–16:45‚ перерыв 13:00–13:45. - Через сервис «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте lkfl2.nalog.ru, раздел «Подача заявлений на льготы».
- Через МФЦ «Мои документы» (ул. Терешковой‚ 15).
Шаг 4. Получите уведомление
Срок — 30 дней. Если льгота подтверждена‚ она применится начиная с 1 января 2025 года и будет действовать автоматически при последующих перерасчётах.
Типовые расчёты
Пример 1. ЛПХ-владелец‚ участок 0‚6 га‚ кадастровая стоимость 2 400 000 ₽
Без льготы: налог 2025 = 2 400 000 ₽ × 0‚3 % = 7 200 ₽.
С льготой (100 %): 0 ₽.
Экономия: 7 200 ₽ в год.
Пример 2. КФХ на ЕСХН‚ доход 900 000 ₽‚ площадь 250 га
- Земельный налог: 2 500 000 ₽ × 0‚3 % × 0‚25 (75 % льгота до 500 га) = 1 875 ₽.
- Страховые взносы «для себя»: 0 ₽ (в пределах 300 000 ₽).
- ЕСХН: 900 000 ₽ × 6 % – 1 875 ₽ = 52 125 ₽ к уплате.
Сервисы и контакты
- ИФНС № 12 по г. Полысаево: +7 (384-62) —15-67‚ polisaevo@r77.nalog.ru
- Кадастровая палата Кузбасса: +7 (3842) -6-23-45
- Онлайн-калькулятор земельного налога: nalog.ru/r77
- Телеграм-канал ФНС Кузбасса: @fns_kuzbass
Чек-лист «Не забудь»
- ☐ Проверь категорию земли в ЕГРН (обязательно).
- ☐ Подай заявление на льготу до ;
- ☐ Убедись‚ что участок фактически используется по сельхоз-назначению.
- ☐ Сохраняй акты обследования и чеки на удобрения/технику — они могут понадобиться для подтверждения дохода.
- ☐ Отслеживай изменения в региональном законодательстве: в 2026 году планируется расширение списка льготных категорий до органического сельхозпроизводства.