Дата актуализации:  г.

Углегорск — муниципальное образование в Тюменской области. Как и в остальных регионах России‚ земельный налог на сельскохозяйственные земли регулируется Налоговым кодексом РФ (Глава 31) и локальными нормативными актами субъекта федерации. В статье рассмотрим‚ какие льготы доступны владельцам сельскохозяйственных участков‚ как их получить и какие сроки уплаты налога действуют в 2026 году.

Правовая основа налоговых льгот

• Налоговый кодекс РФ (НК РФ). Ст. 395‑396 определяют льготы по земельному налогу‚ в т.ч; для сельскохозяйственных земель.
• Закон Тюменской области «О земельном налоге». Устанавливает региональные максимальные ставки и перечень льгот‚ которые не могут превышать федеральные.
• Постановление Правительства Тюменской области от  № 562‑р. Вводит специальные льготные ставки для Углегорска.
• Приказ МФЦ Углегорска № 03‑2026. О порядке подачи заявлений на льготы и о сроках их рассмотрения.

Ставки земельного налога в Углегорске (2026 г.)

Важно: региональная норма «не более 0‚3 %» – это верхний предел‚ который может быть снижен местным законодательством. Углегорск применяет льготную ставку 0‚1 % для сельскохозяйственных земель‚ если владелец соответствует критериям‚ описанным ниже.

Кто имеет право на льготу?

Согласно совокупности федеральных и региональных нормативных актов‚ в Углегорске льгота по земельному налогу предоставляется:

1. Организациям‚ осуществляющим сельскохозяйственное производство‚ если они:
   • имеют статус юридического лица‑производителя сельскохозяйственной продукции;
   • используют землю исключительно под сельскохозяйственное назначение (не более 30 % площади может быть отведено под иные цели);
   • сдают в аренду или используют земельные участки‚ находящиеся в государственной или муниципальной собственности‚ в течение минимум 5 лет без перерыва.
2. Физическим лицам‚ если они:
   • владеют земельным участком сельскохозяйственного назначения площадью до 15 га;
   • производят собственную продукцию (овощи‚ зерно‚ скот и т.п.) и не занимаются коммерческой продажей более 1 млн руб. в год;
   • являются пенсионерами‚ ветеранами боевых действий‚ участниками СВО (по постановлению от 2022 г.) – в этом случае предоставляется полное освобождение.
3. Коллективным (садоводческим‚ дачным) некоммерческим объединениям (СНТ‚ ДНТ)‚ если их устав предусматривает сельскохозяйственную деятельность и они используют землю по назначению более 50 % площади.

Как рассчитывается налоговая база?

Налоговая база – кадастровая стоимость земельного участка‚ установленная Федеральной службой государственной регистрации‚ кадастра и картографии (Росреестр). Для расчёта налога используется следующая формула:

Налог = Кадастровая стоимость × Ставка × Коэффициент (если применим)

Пример расчёта для организации:

• Площадь участка: 120 га;
• Кадастровая стоимость: 5 000 руб./га;
• Ставка без льготы: 0‚3 %;
• Льготная ставка: 0‚1 %;
• Налог без льготы = 120 × 5 000 × 0‚003 = 1 800 руб.;
• Налог со льготой = 120 × 5 000 × 0‚001 = 600 руб.

Порядок получения льготы

Пакет документов

Подача заявления

• Лично в отделе «Налоговые вопросы» МФЦ Углегорска (ул. Ленина‚ 7);
• Через портал Госуслуги (раздел «Сельскохозяйственный земельный налог»);
• По электронной почте tax@uglegorsk.ru с приложением сканов документов.

Срок рассмотрения заявления – не более 15 рабочих дней с момента получения полного пакета. При положительном решении налоговая инспекция высылает постановление о предоставлении льготы‚ которое необходимо хранить при расчёте налога.

Сроки уплаты налога

Для всех налогоплательщиков в Углегорске срок уплаты земельного налога – до 30 апреля текущего года. При наличии льготы срок не меняется‚ но в расчёт включается льготная ставка.

Примеры практического применения льгот

Организация «Агро‑Углегорск»

Площадь: 250 га; кадастровая стоимость 4 800 руб./га. Льготная ставка 0‚1 %.

Налог = 250 × 4 800 × 0‚001 = 1 200 руб.

Без льготы: 250 × 4 800 × 0‚003 = 3 600 руб.

Физическое лицо – пенсионер Иванов И.И.

Площадь: 12 га; кадастровая стоимость 5 200 руб./га; полное освобождение (по пункту о пенсионерах).

Налог = 0 руб.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

• Можно ли совмещать льготу по земельному налогу с другими налоговыми льготами? Да‚ если они не противоречат друг другу. Например‚ льгота по УСН не отменяет льготу по земельному налогу.
• Что делать‚ если участок переходит в иной вид использования? Необходимо подать новое заявление о пересмотре ставки в течение 30 дней с момента изменения.
• Можно ли оформить льготу на несколько участков в одном заявлении? Да‚ при условии‚ что все участки находятся в сельскохозяйственном пользовании и документы по каждому из них предоставлены.
• Как оспорить отказ в предоставлении льготы? Подать жалобу в налоговый орган Углегорска в течение 30 дней‚ а затем – в суд по общему порядку.

Полезные ссылки и ресурсы

• Официальный портал ФНС России – справочная информация о ставках и льготах.
• Госуслуги – электронная подача заявления.
• МФЦ Углегорска – раздел «Налоги» – образцы заявлений и контактные данные.
• КонсультантПлюс – тексты НК РФ‚ комментарии и судебная практика.

Сельскохозяйственные земли в Углегорске подпадают под льготный режим налогообложения‚ который позволяет существенно снизить налоговую нагрузку как на организации‚ так и на физических лиц. Ключевые моменты для получения льготы – своевременная подготовка полного пакета документов‚ подача заявления в установленные сроки и правильный расчёт налоговой базы. При соблюдении всех требований льготная ставка 0‚1 % (или полное освобождение) делает сельскохозяйственное производство более привлекательным и способствует развитию аграрного сектора региона.

Если у вас остались вопросы‚ рекомендуем обратиться в отдел «Налоговые вопросы» МФЦ Углегорска или воспользоваться онлайн‑чатом на портале uglegorsk.ru/tax.