Каждая российская семья, которая решает улучшить свои жилищные условия, сталкивается с необходимостью разобраться в налоговых нюансах: когда можно не платить НДФЛ при продаже недвижимости, как получить вычет на покупку квартиры и какие льготы действуют в 2026 году; В этой статье мы собрали самые свежие изменения законодательства, включая специальные меры для семей участников СВО и семей с детьми-инвалидами.
Содержание
- Налог с продажи жилья: когда можно не платить
- Имущественный вычет при покупке: как получить до 650 000 руб.
- Льготы для отдельных категорий граждан
- Региональные программы 2026: Башкирия и Татарстан
- Чек-лист для безопасной сделки
Налог с продажи жилья: правила 2026 года
Минимальный срок владения
Если вы продаёте квартиру или дом, освобождение от НДФЛ возможно через 3 года владения, если недвижимость получена:
- по наследству или в дар от близких родственников;
- по договору ренты или приватизации;
- в рамках переселения из ветхого жилья.
Во всех остальных случаях освобождение наступает после 5 лет владения. Продадите раньше — заплатите 13 % с разницы между ценой продажи и ценой покупки (или 70 % кадастровой стоимости, если договор ниже).
Новые льготы 2026
Законопроект, внесённый Госдумой 18 марта 2026 г., расширяет список тех, кто может не платить НДФЛ при любой дате приобретения жилья:
- семьи, имеющие ребёнка-инвалида любого возраста;
- семьи, где второй ребёнок инвалид с детства;
- семьи участников СВО, получившие жильё по государственной программе.
Для подтверждения права на льготу нужно предоставить:
- Свидетельство о рождении ребёнка-инвалида или заключение ПМПК.
- Справку Минобороны о участии в СВО (для военных).
- Выписку из ЕГРН, что жильё было приобретено по госпрограмме.
Имущественный вычет при покупке квартиры
Размер вычета
| Тип расходов | Максимальная сумма | Возврат налога (13 %) |
|---|---|---|
| Покупка квартиры, доли, дома | 2 млн руб. | 260 000 руб. |
| Проценты по ипотеке | 3 млн руб. | 390 000 руб. |
Как получить вычет быстрее
- Оформите электронную подпись на Госуслугах.
- Подайте декларацию 3-НДФЛ через сервис «Личный кабинет налогоплательщика».
- Прикрепите сканы:
- договора долевого участия/купли-продажи;
- акта приёма-передачи и ЕГРН;
- справки о процентах, если берёте ипотеку.
- Получите возврат на карту «Мир» в течение 4 месяцев.
Льготы для отдельных категорий
Семьи военнослужащих и участников СВО
депутаты Госсобрания Башкирии приняли закон № 134-з, который устранил административный барьер при получении жилищных сертификатов:
- сертификат теперь выдаётся одновременно с уведомлением о квоте;
- срок регистрации права собственности сокращён с 14 до 5 рабочих дней;
- возможность получить дополнительный вычет 500 000 руб., если семья приобретает жильё в селе или малонаселённом пункте.
Семьи с детьми-инвалидами
С действует федеральная компенсация 1 млн руб., если семья покупает жильё с барьер-фри ремонтом. Подать заявку можно через МФЦ.
Региональные программы 2026
Башкирия
- Дополнительный грант 1 млн руб. для многодетных семей при покупке новостройки.
- Льготная ипотека 2 % годовых на весь срок.
Татарстан
16 молодым учёным в 2026 году выдали гранты по 1,37 млн руб. каждый без НДФЛ и сопутствующих налогов. Деньги идут строго на улучшение жилищных условий и переводятся напрямую застройщику.
Чек-лист: как избежать налоговых рисков при сделке
- Проверьте правоустанавливающие документы через сервис Росреестра (бесплатно).
- Уточните кадастровую стоимость на сайте Росреестра: договор не должен быть ниже 70 % кадастра, иначе налоговая пересчитает.
- Составьте два договора: основной и предварительный (если покупаете по переуступке).
- Не забудьте о справке 2-НДФЛ для получения вычета.
- Подайте уведомление о переуступке в ИФНС в течение 30 дней после сделки.
В 2026 году государство значительно расширило льготы при улучшении жилищных условий. Главное — успеть подать документы вовремя и правильно рассчитать налог. Если вы участник СВО, семья с ребёнком-инвалидом или молодой учёный в Татарстане — ваши шансы избежать налогов значительно выше. Используйте наши рекомендации и консультируйтесь с квалифицированным юристом или налоговым консультантом, чтобы сделка прошла без лишних расходов.
Материал подготовлен на основе официальных источников: ФНС России, Госдума РФ, законодательство РБ и РТ.